המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 08/04/2023 12:40

היי,

מצאתי פער משמעותי בין מס דיבידנדים שנוכה במקור לפי ה-1042S של IB (נמוך יותר) לבין מס דיבידנדים שנוכה במקור ומופיע בדו"ח הפעילות השנתית שהוצאתי עבור 2022 ותואם בדיוק את המס שנוכה לי בפועל בחשבון עפ"י אקסל המעקב שלי.

הצלחתי להבין שהפער נובע מהאופן שבו מנוכה מס דיבידנדים של מניות מושאלות (SYEP): IB מנכים 25% מס דיבידנדים במהלך השנה (בכל חודש שקיבלתי דיבידנד) ואז בכל פברואר של השנה העוקבת מופיע לי בחשבון "החזר מס" (withholding tax חיובי) בגין חלק ממס הדיבידנדים ששילמתי בשנה הקודמת.

לצורך הגשת דו"ח מס בארץ - האם הסכום הקובע עבור מ"ה מבחינת מס דיבידנדים שנוכה במקור הוא הסכום שמופיע ב-1042S (אני שם בצד מס על ריבית כרגע), או הסכום שמופיע בדו"ח הפעילות השנתית וגם זהה לסכום ששילמתי בפועל ב-2022?

תודה

🕒 פורסם בתאריך: 08/04/2023 12:58

המס הסופי ששולם אחרי כל ההחזרים שניתן לקבל

🕒 פורסם בתאריך: 08/04/2023 13:14

תודה. פשוט מוזר לי שכשאני מגיש דו"ח למ"ה עבור 2022 אני צריך לקחת בחשבון החזר ש-IB נותנים לי בפברואר 2023. הנחתי שתמיד אמורים לבחון ניכויים והחזרים שבוצעו באותה שנה קלנדרית.

מעניין גם שה-1042S עבור שנה X לוקח בחשבון את ההחזרים האלה איכשהו למרות שהם משולמים בשנה X+1. אם כבר, הייתי מצפה שיופיעו בטופס הזה אך ורק ניכויים והחזרים שבוצעו בפועל בשנה X.

🕒 פורסם בתאריך: 08/04/2023 13:53

לפחות אתה יודע כמה מס שילמת סופי, תחשוב על מי שאמור להגיש דוח במדינת חוץ, ורק אחרי הגשת הדוח הוא יודע מה המס הסופי.

ואם הוא יודע רק אחרי שהגיש דוח בארץ, אז צריך לבקש לתקן את הדוח השנתי...

🕒 פורסם בתאריך: 08/04/2023 15:37

אני מגיש כל שנה דוח שנתי לישראל וארה"ב, כשאני מזדכה על מסים ששילמתי בישראל בדוח האמריקאי, אני מתחשב בזה שאני צפוי לקבל החזר מס בישראל עם הגשת הדוח.

זה עקרון ידוע, מזדכים רק על חבות המס הסופית שלך כולל החזרי מס.

מה שחשוב זה לא מתי זה בוצע אלא אם זה משויך לשנה קלנדרית ספציפית.

🕒 פורסם בתאריך: 08/04/2023 15:59

הבנתי, תודה רבה לשניכם על ההסברים. שמרתי לי אותם גם לשנים הבאות :)

🕒 פורסם בתאריך: 03/04/2025 16:32

וואו, ישבתי איזה מליון שעות עכשיו להבין על מה הפער בין הדוחות - ומסתבר שזה בדיוק זה!

אז קודם כל תודה מציאת העניין המיסויי של ה- SYEP שלא כתוב בברור בדוקומנטציה של IB!!

האם הגשת את הדוחות בישראל על פי המספרים שרשומים ב- 1042S?

בנוסף מעניין אותי להבין - כתבת שרק חלק מהמס חוזר בשנה העוקבת בפברואר.. האם מצאת מה קורה למס שלא חזר? מה אתה עוזה עם זה?

🕒 פורסם בתאריך: 03/04/2025 21:49

כן, כך אני פועל עם רואה החשבון שלי כל שנה.

החזר המס תלוי בני"ע שמחזיקים. יש ניירות ש-IB מסווג באופן שונה בסוף השנה את הדיבידנד שמקבלים מהם (למשל כריבית), ואז מעביר החזר מס שנגבה עליהם לאורך השנה בפברואר של השנה העוקבת. מס שלא הוחזר לא היה צריך להיות מוחזר מבחינת סיווג הדיבידנד, אז אין עם זה בעיה.

🕒 פורסם בתאריך: 03/04/2025 23:01

עם תאריך ערך של דצמבר, וזה מופיע בסטייטמנט (בהנחה ומפיקים אותו אחרי פברואר).

עם זאת אני מסכים שה1042s עדיף. אפשר להכין סטייטמנט רק על comissions ו-fees, עוד אחד למכירות, ולהגיש אותם ואת ה1042.

🕒 פורסם בתאריך: 03/04/2025 23:18

כן, אני תמיד מגיש לו 1042S ו-Annual Activity Statement (לפי המדריך שלך) בשביל המכירות.

הסטטיימנט הזה כולל כבר commissions/fees (תחת Cash Report) - יש סיבה מיוחדת להכין סטטייטמנט נפרד רק עליהם? אני שואל כי ה-Realized P/L בסטייטמנט הזה כבר לוקח בחשבון את עמלות המסחר שנגבו ומפחית אותן מה-Proceeds.

🕒 פורסם בתאריך: 03/04/2025 23:23

כן, למקרה שיש כאלו שלא משויכות ספציפית לעסקת קנייה או מכירה.

לגבי הTrades, אין את המידע הדרוש בסטייטמנט הכללי.

🕒 פורסם בתאריך: 03/04/2025 23:28

למה זה חשוב? הן מוכרות ע"י מ"ה כהוצאה שניתן לקזז עם רווחי הון?

אני לא בטוח שהבנתי מה זה סטיימנט "כללי", אבל אני מכין סטייטמנט שנתי לפי המדריך באתר שלך והוא כולל את כל המידע שאני (והרו"ח) צריך עבור ה-Trades

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 09:05

הדוגמה האידיאלית לשיוך ניכוי מס במקור לפי ערך זה טופס 106.

השכר האחרון בדרך כלל משולם בינואר שנה עוקבת. ניכוי מס הכנסה מבוצע גם בינואר שנה עוקבת. בפועל הסכומים משויכים לשנה בגינה שולם השכר.

לגבי טופס 1042- הפרש נוסף שיכול לנבוע הוא מקבלת דיבידנד מחברות שלא רשומות בארהב. אזי צריך להסתמך על הניכוי מס בדוח פעולות של ib.

הפרקטיקה היא דיווח על ההחזר בגין הניכוי הזר של השנה השוטפת בשנה העוקבת. הקטנת זיכוי חול בגובה ההחזר.

נכון שזה לא יהיה אידיאלי כמו בעולם המושלם.

אבל אני מבין את בוני הדוחות ואין להם זמן בתשלום זעום למצוא את ההבדלים בדוחות וממה הם נובעים.

או כמובן לבקש תיקון דוח בשנה השוטפת שזה הדבר הנכון לעשות.

כמובן לא המלצה ולא יעוץ

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 09:19

כן.

אוקיי, זה בסדר.

אני התכוונתי לActivity Statement הדיפולטי שיש באתר (שהוא לא מספיק).

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 09:45

@FIYaacov

כשמגישים באמצעות אלפי, הם יודעים להתחשב בזה? אתה זוכר?

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 10:35

אתה מתכוון לעמלות היקפיות בחשבון? אז כן.

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 11:47

רק לוודא שהבנתי, אפשר לבקש החזר ממ"ה גם על עמלות קניה של ני"ע שקניתי ולא מכרתי עדיין? (כלומר לא רק על העמלות שיורדות אוטומטית מה-Proceeds בחישוב הרווח/הפסד)?

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 12:03

לא, רק עמלות שלא קשורות לקנייה או מכירה של ניירות ערך.

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 13:09

כמדומני שעמלות קנייה ומכירה מתקזזות עם מחיר הקנייה/מכירה או מתווספות להפסדי הון, לא?

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 13:13

לא, אני מתכוון לנושא של ה SYEP שעלה פה בשרשור

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 14:36

לא מדובר בעמלות שם, אלא בדיבידנדים.

🕒 פורסם בתאריך: 04/04/2025 14:36

נכון מאוד, אני דיברתי על כל שאר העמלות בחשבון (לא תמיד יש).

פער מס בין 1042S ודו"ח הפעילות השנתית ב-IB

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן