מכירת rsu וespp

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2024 22:59

בrsu כן, בespp ברוב המקרים כן, תוכלי לוודא מול מדור שכר שלך אם אתם עם או בלי נאמן (הרוב בלי נאמן והמיסוי כפי שציינת)



טקטיקה של מינימום מס הוא טוב בעיניי.



עם זאת יש כאלה שחושבים שמחיר המניה בוודאות יעלה, ואז הם מחכים עם שכבות הrsu שמחיר ההענקה שלהם גבוה ממחיר המניה הנוכחי.



לאו דווקא במכירה, אבל יש סיכוי גבוה לכפל מס.



תשלום המס הפירותי בארה"ב עבור RSU קורה במועד ההבשלה/vest, והיות וזה תשלום ממקור ישראלי, בישראל לא מכירים במס שתשלמי בארה"ב על זה.



אז את תשלמי בארה"ב בשנת ההפשרה, ואז שוב בישראל בשנת המכירה.



הדרך למזער את זה הוא לבדוק בכל דצמבר אם נותרו לך זיכויי מס זר בארה"ב מעשר השנים האחרונות, ושאת יכולה לנצל אותם כנגד המס שנוצר לך מההבשלה. אם לא, לבחון מכירת מינימום כמות של שכבות כדי שהמיסוי בארה"ב ובישראל תהיה באותה שנה. אין דחיית מס שעבורה ישתלם המיסוי הכפול.

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2024 23:13

צריך לעשות חישוב כמה אחוז מס "תיקנסי" עבור מכירה של כל lot שמחזיקים משני הסוגים ואז אפשר לקבל החלטה מושכלת.



ככלל אצבע עדיף למכור לפי הסדר: espp שנקנה יקר (שואף ל 0% מס), espp שנקנה זול (שואף מלמטה ל 25%), rsu שהוענק זול (שואף מלמעלה ל25%), rsu שהוענק יקר (שואף ל 50%).



זאת תחת ההנחה שמדרגת המס כרגע מעל 25%, אז את בפרישה החישוב שונה.

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 00:40

אני עם נאמן, משהו שונה במיסוי ממה שציינתי (מכירה אחרי שנתיים) או ממה שנכתב בתשובה?

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 00:41

תודה על התשובות!



אודה לכל טיפ / הערה וכו' בנושא.



תודה.

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 00:48

כן, עד שנתיים המס על הרווח הוא פירותי במקום הוני.



מצד שני גם נדחה המיסוי על ההטבה של המעסיק (15% הנחה מהמחיר הנמוך לתקופה) עד למכירה.

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 00:49

שאלתי במקום העבודה ואמרו לי שהw9 מסדר את הענין ואין לי שום חבות מס בארה"ב בזמן ההבשלה, הם טועים?

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 00:53

בהחלט טועים.



אולי הם לא מחויבים לעשות לך ניכוי מס במקור, אבל בהחלט את צריכה לדווח בדוח השנתי על ההבשלה, ואם יתברר שיש לך חבות מס עקב כך אז תצטרכי לשלם אותו, ואם חבות המס תהיה מעל 1,000 או מעל 110% מחבות המס של השנה הקודמת, יחולו עלייך גם קנסות בגין זה שלא שילמת מקדמות מס בארה"ב.



ככלל לא הייתי סומך על המעסיק לייעוץ מס. בטח למדינה אחרת.

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 01:01

אם אני משלמת מס במועד הההבשלה ואח"כ מוכרת ומשלמת מס במועד המכירה איך מקזזים את המיסים?

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 07:43

אין יכולת כזאת, מלבד לנצל זיכויי מס משנים קודמות או לבצע מכירה באותה שנה של ההבשלה.



בגלל זה כתבתי:

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 12:06

תודה.



אם אני מוכרת באותה שנה של ההבשלה אני בעצם מוכרת לפני שחלפו שנתיים מההענקה ואז אני מפסידה את היתרון של סעיף 102, אני טועה?

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 14:17

את לא חייבת למכור את השכבה שהופשרה, יכולה למכור כל שכבה לבחירתך.

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 17:12

הרעיון בעצם זה ליצור הכנסה שחייבת במס בארה"ב מעבר להכנסה הרגילה?



ואם כן אז אין עניין למכור דווקא מניות rsu אלא לצורך העניין גם ESPP?



תודה על המענה המפורט!

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 17:15

בישראל :) המטרה ליצור הכנסה בישראל כדי להתאים את השנים בהם יש מיסוי בישראל ובארה"ב.



בהנחה של מסלול נאמן, כן. אם זה לא מסלול נאמן בכל מקרה נותר רק רווח הון, ואז זה לא יעזור לכסות את המס על הפשרת ה-RSU.



כמובן שגם במסלול נאמן צריך להריץ את המספרים כי לרוב ב-ESPP יש פחות הכנסה פירותית.



בשמחה :)

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 18:12

מס רווחי הון לא מתקזז מול מס פירותי?

🕒 פורסם בתאריך: 05/05/2024 18:35

לא. בזיכוי מס זר יש קטגוריות, קטגוריה אחת היא כללית (למשכורת, קצבאות וכדומה) ואחרת קטגוריה פסיבית (רווחי הון, דיבידנדים, ריבית, תמלוגים).