המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 21/10/2024 18:05

נניח אישתי מרוויחה 700 אלף שקל

ואני מרוויח 200 אלף שקל בשנה

אני מבין שמס יסף מתחיל מ721 , האם במקרה הזאת אף אחד לא ימוסה במס ייסף ? אני שואל כי באיזשהוא מקום שמעתי (ואולי לא הבנתי נכון) שמס ייסף תלוי בהכנסה של הזוג.

כעת אני מסבך, נניח ויש לנו גם רווחי הון של 100 אלף שקל

האם 79 אלף שקל מתוכם יקבלו גם מס יסף (כי 21 ראשונים לא מביאים את אישתי ל721) ?

האם העובדה שאני מרוויח פחות משמעותית תגרום לזה שאולי רק חצי מהרווחים עליה וחצי עליי ? ורק חצי ימוסה במס ייסף ?

🕒 פורסם בתאריך: 21/10/2024 18:09

נכון, לא יחול עליכם מס יסף, המס הוא על יחיד ולא על זוג.

לרוב הכנסה שאינה מיגיעה אישית משוייכת לבן הזוג בעל ההכנסה הגבוהה יותר מיגיעה אישית.

במקרה הזה לבת הזוג, וכן יחול מס יסף על 79 אלף.

יש חריגים אם מדובר בכספים מירושה, או פיצויים מביטוח על פגיעת גוף, או כספים מלפני הנישואין.

🕒 פורסם בתאריך: 21/10/2024 18:27

לא מדוייק. ולא דורש אישורים. השנה הגשנו דוחות בדיוק לפי המצב שתיאר פות"ש. רווחי הון ודיבידנד נרשמו עליי. לפני כמה שנים עשינו הפוך ורשמנו את הדיבידנד על אישתי (צרות בהייטק - משחק של מי מוכר מתי RSU ורישום שאר רווחי הון על בן זוג השני) . לא הייתה שום בעיה למס הכנסה עם זה עד עכשיו ופעמיים העלו אותנו לביקורת מס שעברה בשלום.

זה מה שעשינו בחשבון משותף.

ETRADE של כל אחד זה כבר סיפור אחר - תמיד נרשם על בן זוג שהחשבון שייך לו.

🕒 פורסם בתאריך: 21/10/2024 18:35

מה שאתה רושם מאוד מוזר וסותר את סעיף 66(א)(2) לפקודה.

אתה בטוח שבשומה לא צורפה ההכנסה לבן הזוג עם ההכנסה מיגיעה אישית הגבוהה יותר? (זה אמור לקרות בלי קשר להיכן רשמת את זה בדוח)

🕒 פורסם בתאריך: 21/10/2024 20:28

תלוי בפרשנות כנראה. הסתכלתי עכשיו על 1301 שהגשנו ואכן זה כמו שרשמתי.

אנחנו לא עושים פיצול מלאכותי. ולא הייתה בעיה עד עכשיו. כנראה תלוי איך פקיד שומה קם על בוקר והאם בכלל בדקו את הדוח ומה המוניטין של משרד רו"ח שמגיש לך את הדוחות (מסתבר שזה חשוב).

🕒 פורסם בתאריך: 22/10/2024 00:03

מה שבדוח (1301) לא משנה, תסתכל בשומה ששלחו לך.

התוכנה מחשבת את זה לבד, זה לא תלוי בפקיד השומה בכלל

אלא אם אתה מתכוון שרשמתם את זה בעמודה שלך שכתוב שם "חשבון מירושה או שנה לפני הנישואים" ואז מדובר בעבירת מס שלא עלו עליה.

אם זה המקרה, לא הייתי כותב "לא מדוייק" רק בגלל שזה לא נתפס בביקורת, והייתי נזהר להמליץ לפעול בצורה דומה לאחרים.

🕒 פורסם בתאריך: 22/10/2024 00:36

גם פה, זה נכון אם מדובר בRSU או ESPP עם נאמן (נדיר יחסית).

אם זה ESPP בלי נאמן, דיבידנד ו/או רווח הון מעל מחיר הרכישה משויך לבעל ההכנסה הגבוהה מיגיעה אישית.

🕒 פורסם בתאריך: 22/10/2024 21:42

מנצל לשאלה למתקדמים באותו עניין.

נניח ופות״ש גם היה משכיר דירה, אז היה משלם מס יסף גם על השכירות על פי מה שידוע לי.

אבל מה אם הוא משכיר ושוכר בו זמנית ולכן יכול לקזז את דמי השכירות ולקבל פטור ממס (עד 90,000 שקלים בשנה)?

האם יש מס יסף על ההכנסה משכירות במקרה הנ״ל?

🕒 פורסם בתאריך: 22/10/2024 21:49

לא. מס יסף חל רק על הכנסה חייבת.

🕒 פורסם בתאריך: 22/10/2024 22:03

מס משלמים על הכנסה נטו, כלומר אחרי קיזוז הוצאות.

זה כמו שעוסק מורשה לא משלם מס על כל ההכנסות שלו אלא רק על ההפרש בין ההכנסות להוצאות.

גם לשכיר יש הוצאות מסוימות שמותרות בקיזוז, כמו למשל הוצאה על רו"ח לצורך הגשת דו"ח שנתי.

🕒 פורסם בתאריך: 24/10/2024 19:16

אבדוק בשומה. רו"ח רשם על בן זוג הרלוונטי (לא בעמודה שציינת כי זאת עבירת מס).

🕒 פורסם בתאריך: 24/10/2024 22:26

להכנסות פאסיביות יש רק עמודה אחת אם לא רושמים בעמודות של חשבון מלפני נישואים/ירושה (מלבד רווח הון מRSU וכדומה).

🕒 פורסם בתאריך: 24/10/2024 23:28

רו"ח שלי שם את הדיבידנדים מהתיק תחת אחד מבני הזוג (לפי ההכנסות). אם יש פעולות מכירה\קניה אז תהמורה ומיסוי משותפים.

🕒 פורסם בתאריך: 24/10/2024 23:33

לא בטוח שהבנתי. זה בשדה 141, 241 או 341?

אלו דברים שלא משפיעים על תוצאת המס הסופית.

🕒 פורסם בתאריך: 25/10/2024 06:53

@FIYaacov חוזר ממה שאמרתי: עברתי עוד הפעם על דוחות של השנים האחרונות. עשיתי סלט. מצטער. זה כפי שאמרת: דיבידנד משוייך לפי בני הזוג ורווחים הולכים ביחד. מצטער אם הטעתי מישהו. לא הייתה לי כוונה כזאת

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 12:40

יצאתי מעט מבולבל תוכלו רגע לחדד

אז

1. האם רווחי הון בחשבון משותף , משוייכים ל

א. בן הזוג שמרוויח יותר

ב. חצי חצי

ג. אפשר לשייך למי שמרוויח פחות

2. RSU/דיבידנדים/רווחי ESPP משוייכים ל :

א. בעל הRSU

ב. למי שמרוויח יותר

ג. למי שבא לי ?

3. ספין על שאלה 1, אם אני פותח חשבון לבן הזוג שמרוויח פחות שהוא רשום בו לבד

וכל הרווחים על שמו, האם אז אפשר שהרווחי הון יהיו על שמו בלבד מבחינת מיסוי ?

תודה :)

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 14:29

א.

א.

לא

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 14:33

החלק ההוני של רווחי ESPP כאשר התוכנית היא ללא נאמן, הם כמו כל רווח הון. כלומר, משויכים לבעל ההכנסה מיגיעה אישית הגבוהה.

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 15:21

מה עם הרווח ההוני של הRSU ? (שאגב מנסיוני בחברות גאמפה הרווח ההוני הוא גדול משמעותית מגובה ההענקה המקורי )

האם הוא משוייך לבעל המשכורת הגבוהה ?

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 15:52

נראה לי שבמקרה כזה מי שמקבל את ה- RSU ממילא הוא בעל המשכורת הגבוהה :>

(ואם לא אז שני בני הזוג עוברים את מס היסף ונמצאים במדרגת המס הגבוהה ביותר)

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 15:56

לא, זה משוייך למחזיק הRSU

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 17:55

לא תמיד, מנסיון :)

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 19:08

מדובר ממש על חשבון שלם שלא נכנס אליו כסף חדש שנה לפני הנישואים, או שהעמודה הזו תקפה לכל מניה שתאריך הקנייה שלה הוא לפחות שנה לפני תאריך הנישואים?

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 20:33

חשבון שלם, ושגם נשמרה ההפרדה בו אחרי הנישואים.

🕒 פורסם בתאריך: 28/10/2024 21:27

עובד בגאמפא, מוכר RSU, ולא מגיע למס יסף??

מהר לרענן :>

שאלת מיסוי ומס ייסף ברווחי הון

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן