פתיחת תיק במס הכנסה על השכרת דירה

🕒 פורסם בתאריך: 30/01/2026 12:42

מסלול מצויין.

נכון - סוג תיק 94 ככל הנראה לפי מה שתיארת.

אכן

כן, לגבי הצורך להגיש דוח מס שנתי ייתכן והוא יהיה צריך להגיש דוח בשנה העוקבת, אך באופן עקרוני זה בהחלט אפשרי.

לא. ראשית, עוסק מורשה/עוסק פטור זו הגדרה למע"מ ולא למס הכנסה (סוגי תיקים שונים).



להכנסה מעסק יש סוגי תיקים אחרים, סוג תיק 94 לא יוכל לדווח על הכנסה מעסק.



תחשבי על זה כמאין "שרשרת מזון", לכל תיק יש סיווג לדווח על משהו, כאשר לתיק הבא יש את אותו הסיווג לדווח על המשהו + משהו נוסף.



סוג תיק 91 להחזר מס בלבד עבור מי שלא חייב בהגשה



סוג תיק 92 למי שחייב בהגשה עקב הכנסות גבוהות



סוג תיק 93 עבור הכנסות גבוהות/ברוקר זר (בפועל גם עם תיק 92 ניתן לדווח על ברוקר זר).



סוג תיק 94 עבור הכנסות מסוג אחר המחייבות בהגשת דוח שנתי (למשל הכנסות מנדל"ן במסלול שציינת).



עבור עצמאים כמדומני שהתיקים הם 40/41/42/52 (ולאחרונה נוסף סוג תיק 44 עבור עסק זעיר). אין לי מושג מה ההבדלים בין 40/41/42/52 אז קטונתי :)



מדרגת מס עלולה להשתנות מן הסתם.



בנוסף, כמדומני (עדיף לבדוק עם @ירח אפל ), שפחת של הדירה יהיה ניתן לקזז רק כנגד הכנסות מהדירה.



הדירה שמושכרת מושכרת לעסק? למגורים?



אולי אם הוא משכיר את הדירה לעסק, יוכל לקזז פחת כנגד הכנסות מעסק (חושב בקול, לא לתפוס אותי במילה).

🕒 פורסם בתאריך: 30/01/2026 12:54

כיום גם במסלול 10% צריך תיק, סוג 95, אבל התיקים הייעודיים (94, 95) לא קשורים להכנסות אחרות

🕒 פורסם בתאריך: 30/01/2026 13:21

נכון זה המצב, עקרונית לכל אחד יש תיק, פשוט צריך לשנות לסוג שמאפשר דיווח מתאים.

לא סביר, הצהרת הון לרוב מבקשים מנישומים עסקיים, על דירה או שתיים או חמש לא סביר שתתבקש הצהרת הון.

כן, בדרך כלל עוד שנה יהיה דיווח ולאחר מכן כבר לא תהיה חובה.

כמצוין למעלה, לכל אחד יש תיק, בפתיחת העסק התיק ישתנה לסוג תיק שמתאים לבעל עסק.

החלק החייב על דמי השכירות במסלול שבחרת (פטור חלקי) חייב במדרגות מס שולי, ולכן יתווסף להכנסה מהעסק.



כל עוד הנישום מתחת לגיל 60, אז על העסק וכן על משכורת יהיו מדרות מס שולי שמתחילות ב־10%, ודמי השכירות ישתלבו אך יתחילו ב־31%.



החל מגיל 60, על כל ההכנסה מעסק משכורת או דמי השכירות, המס יחושב החל מ־10%.

לא, הפחת יקוזז רק כנגד הכנסות מהשכירות או ממכירת הנכס.

🕒 פורסם בתאריך: 30/01/2026 14:17

נכון, אך תיק 95 לא מחייב בהגשת דוח מס שנתי. (לא מתאים למסלול המס שצויין, כן ל10%).

🕒 פורסם בתאריך: 30/01/2026 14:33

אתה מגיש דו"ח אבל אחר (טופס 3302), מבחינה פרוצדורלית זה אותו דבר

🕒 פורסם בתאריך: 30/01/2026 16:40

למיטב ידיעתי 3302 זה טופס לפתיחת סוג תיק 95. צריך לעשות את ההליך פעם אחת בלבד והסיבוך שלו רחוק מאוד מדוח שנתי...



זה כמו לומר שאתה רץ 200 מטר זה כמו שיוסין בולט רץ 200 מטר.



שניכם רצים, אבל זה לא אותו דבר.

🕒 פורסם בתאריך: 30/01/2026 16:45

תודה רבה על התשובות המפורטות!

🕒 פורסם בתאריך: 31/01/2026 19:45

צריך לבצע את זה כל שנה ולצרף חוזי שכירות מעודכנים. אם אתה מקזז כנגד ההכנסה הוצאות שכ"ד אז צריך גם לצרף חוזה עדכני של הדירה שאתה שוכר.



לא אמרתי שזה אותו דבר כמו דו"ח שנתי אלא שזה אותה פרוצדורה - כניסה למס הכנסה, דיווח שנתי, חישוב שומה, ותשלום.



ועוד אזכיר שתת-השרשור ביננו התחיל מזה שמלשון השאלה של פות"ש נראה שהיא חושבת שמסלול פטור חלקי הרבה יותר מורכב ממסלול 10%, מה שהיה נכון עד לשנת המס 2024. העניין הוא שהחל מדיווחים שהוגשו אחרי ינואר 2025 גם עבור שנים קודמות מס הכנסה הפך את תהליך הדיווח במסלול 10% ליותר מורכב ויותר קרוב לשאר המסלולים.