המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 05/01/2022 23:18

לאחרונה מימשתי מניות שקיבלתי בחברה ציבורית שאני עובד בה, קיבלתי את המניות לפני 4 שנים. נוכה לי מס מקסימלי ומס יסף.

1. אני מבין שאני מחוייב בהגשת דוח שנתי בגלל הכנסה מעל 650000 זה נכון?

2. יש אפשרות לפרוס את הרווח מהמימוש ל-4 שנים אחורה כדי להקטין את המס, זה נכון? איזו דרך יש לי להקטין את המס ששולם ?

תודה

🕒 פורסם בתאריך: 05/01/2022 23:24

אנחנו לא יודעים מה ההכנסה שלך. אם היא אכן מעל סכום של כ647,000 שקל בשנה, אתה מחויב בהגשת דוח שנתי.

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 05:55

זה נכון בתנאי שהחזקת את המניה 4 שנים לפחות, ויחסוך לך 3% מתוך 3/4 מהרווח, וזאת בתנאי שב3 השנים הקודמות לא הגעת למס יסף

הרבה אנשים מתכוונים לחכות לשנים ללא עבודה/שבתון/פרישה מוקדמת וזה פוטנציאלית מוריד את המס השולי על החלק הפירותי של המימוש מ50% ל-13.5%-26%

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 06:32

מעולה לזה התכוונתי וזה בדיוק המצב. איך עושים את זה בפועל, במסגרת הגשת דוח שנתי ? מה צריך למלא ? תודה רבה

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 06:51

דוח שנתי עבור שנת המכירה, ולכל שנת פריסה (אם אלו שנים שכבר הגשת בגינן דוח צריך לבקש ממס הכנסה לעשות תיקון שומה).

אתה מצרף נספח שמראה את הפריסה, ולכל דוח שנתי מצרף טופס 1322 (נספח רווח הון) שבו מצוין הרווח המיוחס לאותה שנה.

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 06:58

פורסים רק את החלק ההוני בעצם ? החלק הפירותי בכל מקרה ממוסה כולו בשנת המימוש?

תודה

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 07:00

נכון.

זה לא הטבה לRSU, בכל רווח הון ניתן לעשות זאת (לרוב במניות הרווח לא מספיק גדול בשביל שנתאמץ, אלא בדרך כלל עושים את זה במכירות דירה וכדומה).

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 07:16

הבנתי, תודה רבה ! יום מקסים

הבנתי, תודה רבה ! יום מקסים

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 08:03

ומה לגבי אופציות עובדים? האם 4 שנים נספרות מההענקה, מההבשלה או מהמימוש?

ודבר נוסף, האם 4 שנים זה תנאי, או שאם החזקת את המניות במשך 3 שנים לפני המכירה אתה יכול לפרוס ל3?

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 08:41

אגב תסביר בבקשה למה מתוך 3/4 מהרווח ?

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 08:56

אני לא מכיר ספציפית, ולא בטוח בכלל שזה אפשרי עם אופציות, כי עד לרגע המימוש זה לא נחשב לנייר ערך.

@דן ג. אתה עדיין בפורום?

זמן ההחזקה או 4 שנים, הנמוך ביניהם.

כי רבע משויך לשנת המכירה עצמה, שכנראה בה בוודאות עברת את תקרת מס יסף.

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 08:59

אבל זו אולי סיבה טובה לממש אופציות כמה שנים לפני מכירתן.

עריכה: חיפשתי קצת על פריסת רווחי הון, ונראה שעמדת רשות המסים היא שמס הייסף נקבע לפי שנת המכירה ולא לפי הפריסה, והדבר אושר בפס"ד מחוזי של שפונט נ' פ"ש-ת"א.

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 11:09

באסה. אז אין סיבה לעשות זאת בתכלס (כי בכל שנה גם ככה תשלם 25% על הרווח).

סיבה יחידה זה אולי אם אתה מעל גיל 60, ואז אתה אשכרה יכול להוריד את מדרגת המס על רווח הון.

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 11:13

רגע. אז אין טעם לעשות את הפריסה שדיברנו עליה קודם בעצם? מס היסף לא יבוטל ? מישהו יודע בוודאות מניסיון אם זה אפשרי?

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 11:15

אם מדובר על סכומים גדולים, אני מציע לך להיוועץ ברואה חשבון ולא באנשים אנונימים באינטרנט.

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 11:18

יעקב כבר מזמן אינו אנונימי, ויש לי מספיק השכלה לעשות את הדברים האלה לבד. אני יודע להתייעץ עם רואי חשבון כשצריך ולהשתמש בהם. גם רואה החשבון שלי התלבט בנושא ולכן אני מתייעץ בפורום המקצועי הזה שהוא אחד אולי הכי מקצועיים שאני מכיר. תודה

🕒 פורסם בתאריך: 06/01/2022 11:29

זאת המלצה בעייתית כשהיא מובאת בצורה כללית.

אם היה מותר להמליץ פה בפורום על אנשי מקצוע ספציפיים, אז הייתי יכול להבין המלצה להתייעץ במישהו ספציפי שמתמחה בנושא הנידון.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2022 21:47

לפעמים :) אין לי מושג לגבי הנידון.

מימוש מניות עובדים

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן