המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 25/06/2022 14:39

שלום,

אני אזרח ארה"ב המעוניין לפתוח קרן השתלמות דרך מקום עבודתי.

מפאת חשש מתקנות ה- PFIC אודה לתשובות על השאלות הבאות:

1. האם קרן השתלמות שאינה בניהול עצמי (תנוהל על ידי הגוף(סוכנות ביטוח\מנהל הסדר פנסיוני שעובד עם המעסיק ) מוגדרת כ- PFIC ותהיה חשופה למיסוי עודף?

2. האם קרן השתלמות בניהול עצמי (IRA) תהיה חשופה למיסוי במידה ואבחר להשקיע בנכסים שאינם תחת הגדרת PFIC?

🕒 פורסם בתאריך: 25/06/2022 15:02

1. לא.

2. חשופה למס אמריקאי אבל לא PFIC.

🕒 פורסם בתאריך: 25/06/2022 17:52

במקרה השני - איך אתה מדווח ל- IRS- כל שנה לפי השינוי בשווי או רק שאתה מממש את הכסף?

🕒 פורסם בתאריך: 25/06/2022 19:28

לא זה ולא זה, כמו תיק ממוסה רגיל.

🕒 פורסם בתאריך: 25/06/2022 19:53

ומה לגבי גמל IRA רגיל (ישראלי)?

במקרים אלו, במידה שיש תשלום מס לאמריקנים - האם יש אפשרות להתקזז מול המס בארץ?

🕒 פורסם בתאריך: 25/06/2022 20:57

פנסיוני? איני יודע.

איזה מס? IRA פטור ממס.

🕒 פורסם בתאריך: 26/06/2022 17:34

אתה בטוח?

זה פחות או יותר ההיפך ממה שאני מכיר וממה שאני זוכר מ @FIYaacov

🕒 פורסם בתאריך: 26/06/2022 17:36

האמת שהדיעות חלוקות בין הרו"ח, כמובן שאין התייחסות של זה מצד הIRS ככה שאנשים שונים מגישים בצורות שונות.

IRA לאמריקאי זה לא PFIC (בהנחה ואתה לא מחזיק שם PFICים) אבל ימוסה כמו כל תיק רגיל עד כמה שאני זוכר.

🕒 פורסם בתאריך: 27/06/2022 10:27

שאלת המשך, האם לשכיר אזרח ארה"ב כדאי לפתוח עוסק פטור וקרן השתלמות (מנוהלת או IRA) במעמד עצמאי כדי לקבל הטבת מס?

נניח שממילא אני מגיש דוח שנתי בישראל בגלל דיבידנדים בארהב.

🕒 פורסם בתאריך: 27/06/2022 13:00

בלהיות עוסק בארץ יש השלכות מבחינת תשלום לSS בארה"ב וגם לקה"ש אין בכלל הטבת מס כלשהי בארה"ב.

אזרח ארה"ב - PFIC בהקשר קרן השתלמות

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן