המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 09:08

שלום לכולם,

יש לי שאלה בנוגע לכיצד אתם מממשים בפועל מגן מס - נאמר ובמהלך השנה מכרתי נייר ערך בהפסד (למשל בעקבות איזון התיק), וצברתי מגן מס בערך כלשהוא.

שאלתי היא - נאמר והגיע חודש דצמבר, והחלטתם לממש את מגן המס, כיצד תעשו זאת בפועל? האופציה היחידה שחשבתי עליה היא החלפת נייר ערך הנמצא ברווח בנייר הדומה לו (למשל VTI בSCHB).

השיטה הזו מרגישה לי לא גמישה כל כך, בעיקר בתיקים פשוטים (תיק של VTI וVXUS למשל, כשאיני רואה תחליף דומה מספיק לVXUS).

האם פיספסתי משהו? כיצד אתם מנצלים את מגן המס?

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 09:10

בארץ לדעתי אין מניעה למכור ולקנות את אותו הנייר. לפחות לא באופן מפורש בתקנות.

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 09:14

+1

בארצות הברית זה לא חוקי אבל בארץ אין איסור על פעולה שכזו.

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 09:15

גם אם מדובר בETF אמריקאי? קיים כאן מישהו שביצע את זה בפועל בהצלחה ויודע לאושש את זה?

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 09:17

זה לא רלוונטי.

אם אתה לא אזרח ו/או תושב ארצות הברית אז אתה לא משלם מס רווחי הון ל-IRS בכלל (מס דיבידנדים הוא מס אחר!) ולכן חוקי מיסוי רווחי ההון שלהם לא משפיע עליך בכלל.

מה שכן משפיע עליך זה חוקי מיסוי רווחי הון של מדינת ישראל.

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 09:18

חוקי. פשוט לא מחשיבים לך את ההפסד לצרכי מס. אז בעצם רק לא משתלם לבצע פעולה כזו.

אבל יש דרכים גם לעקוף, לקנות נייר דומה אבל לא דומה מדי (כשמדובר ב-etf)

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 09:22

התכוונתי שזה לא חוקי לצורכי רישום הפסד מס :)

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 09:25

הבנתי. ומה בנוגע לכיצד הקיזוז מתבצע בפועל?

בהינתן שאני מחזיק בחשבון אצל ברוקר ישראלי, האם המס לא ירד מהחשבון הדולרי, או שהמס ירד מהחשבון הדולרי ומיד אקבל החזר בשווי מגן המס בחשבון השקלי? (משמעותי בפעולות של איזון התיק, כי המרה נוספת לדולרים לוקחת זמן ושער המרה נחות יותר)

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 09:33

בבנק המס מחושב מנוכה ומזוכה בשקלים לפי שער הדולר הרלוונטי. בטופס 867 יהיה את כל המידע הרלוונטי בשקלים.

אם מכרת ברווח בדולרים תקבל פחות דולרים לחשבון הדולרי שלך בניכוי שווי המס הנכון.

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 12:43

מגישים דו״ח למס הכנסה ומקבלים זכות לדרוש החזר מס בשנים עתידיות שבהן יהיה רווח.

חסרונות: זו הלוואה למס הכנסה ללא ריבית, דורש התעסקות אם אין סיבה אחרת להגיש דו״ח (אבל לרוב השכירים שאינם חייבים להגיש דו״ח משתלם בכל מקרה).

🕒 פורסם בתאריך: 05/10/2016 13:18

מה החיסרון בזה? אם אין לך רווחים באותה שנה, אז אין לך ברירה אחרת.

🕒 פורסם בתאריך: 06/10/2016 00:03

אפשר להמתין עם המימוש לשנה הבאה לדוגמא, זה לא שההפסד יברח ואם כן אז סימן שאתה חזרה ברווח

בכל מקרה MAX LOSS מכניס כאן את האפקט שלו ואם מתבצעת רכישה מחדש זה תכנון מס נחמד לקבל מגן מס לשנה הבאה או אפילו למימוש רווח "חריג" באותה השנה או בכל שנה אחרת

🕒 פורסם בתאריך: 06/10/2016 07:24

כתבת שמימוש הפסד בשנה מסוימת בלי לממש רווח זה הלוואה ללא ריבית למס הכנסה, ומנית את זה כחיסרון. פשוט ניסיתי להבין למה לדעתך זה חיסרון.

כביכול, אם לא היית מממש רק בגלל שלא בא לך לחלק הלוואות, היית מחכה חודש השוק היה עולה (סטטיסטית) וההפסד היה מצטמצם/נעלם.

🕒 פורסם בתאריך: 13/10/2016 08:45

שאלה נוספת - בנוגע לכדאיות של ניצול מגן מס.

בהינתן שצברתי מגן מס בשווי של כמה מאות שקלים, האם לדעתכם יש כדאיות במכירה של נייר וספיגה של עמלות המכירה היום מול תשלום המס רק בעוד מספר שנים? כביכול הסכום שארוויח ממגן המס הוא קבוע, בעוד שהכסף שהייתי יכול להרוויח מעמלות המכירה תיאורטית יכול לגדול לסכומים גבוהים הרבה יותר.

ניצול מגן מס

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן