המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2023 11:38

אם המרתי שקלים לדולרים בחשבון במיטב ד"ש ואז בדולרים האלו קניתי ETF בארצות הברית ועכשיו מכרתי את מניות ה-ETF ואני רוצה להמיר את הדולרים שלי לשקלים כאשר שער הדולר מול השקל עלה, האם הרווח שנוצר לי מעליית הדולר מול השקל נחשב רווח הון ואני אצטרך לשלם מס של רווחי הון,אם כן כמה אחוזים ואיך החישוב מתבצע?

להמחשב פשוטה:

המרתי 10,000 שקלים בשער של 3.2 שקלים לדולר,כלומר ישלי 3125 דולרים.נגיד ולא הפסדתי ולא הרווחתי ממניות ה-ETF ונותרו לי לאחר שנה וחצי עדיין 3125 דולרים וכעת שער הדולר הוא 3.6 שקלים לדולר ולכן אקבל 11,250 שקלים.הרווח שנוצר כתוצאה מעליית השער של הדולר מול השקל הוא 1250 שקלים.האם זה נחשב רווח הוןן ואני אצטרך לשלם מס?

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2023 12:38

המרת מטח היא לא אירוע מס.

אירוע המס הוא מכירת ה־ETF, ועליו יש לשלם מס על הרווח הריאלי שנוצר בין הקניה למכירה.

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2023 13:27

על החציון בין הרווח הריאלי, הרווח הנומינלי ו0.

כאשר שער החליפין משמש כ"מדד" לצורך חישוב הרווח הריאלי.

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2023 15:31

איך אני מחשב רווח ריאלי ורווח נומינלי?

לדוגמא:

המרתי 10,000 שקלים בשער של 3.2 שקלים לדולר,כלומר ישלי 3125 דולרים שבהם קניתי מניות ETF אמריקאיות.נגיד ולאחר שנה וחצי מכרתי את כלל המניות בהפסד של 125 דולר ולכן נשארתי עם 3000 דולר.

כעת אני מעוניין להמיר את כלל הדולרים שלי (3000) לשקלים ושער הדולר הוא 3.6 שקלים לדולר ולכן אקבל 10,800 שקלים.

כך יצא בעצם שיש לי הפסד הון ממכירת ניירות הערך (מניות ה-ETF) אך לאור עליית שער הדולר מול השקל יצאתי מורווח ב800 שקלים.

מהו הרווח הריאלי ומהו הרווח הנומינלי והאם אני צריך לשלם מס רווחי הון?

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2023 15:49

שוב פעם, זה לא משנה בכמה המרת.

מה שמשנה זה השער היציג ביום קניית המניות וביום המכירה.

בהנחה שהשערים האלה הם מהימים האלו אז מחשבים עלות קניה לפי שניהם ותמורת המכירה.

עלות =3125*3.2 =10000

עלות מתואמת = 3125*3.6=11250

תמורה = 3000*3.6=10800

רווח לפי שתי העלויות

10800-10000=800

10800-11250 = -450

חציון (0, -450, 800) = 0

אין לך, לצרכי מס, לא רווח ולא הפסד על העסקה

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2023 16:23

מעולה, תודה

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2023 17:50

במקרה של נייר במט"ח זה קל:

רווח נומינלי זה רווח בשקלים.

רווח ריאלי זה רווח בדולרים, מומר לש"ח לפי השער ביום המכירה.

מיסוי רווחי הון מט"ח

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן