איך לדווח הפסדים משנים קודמות ולהעביר מגן מס לשנה הנוכחית?

🕒 פורסם בתאריך: 14/07/2023 11:15

הגשת דוח שנתי עבור שנת 2021 תאפשר לך להעביר את ההפסדים לשנת 2022



הגשת דוח שנתי עבור שנת 2022 תאפשר לך לנצל את ההפסדים או להעביר את ההפסדים לשנת 2023



הגשת דוח שנתי עבור שנת 2023 תאפשר לך לנצל את ההפסדים או להעביר את ההפסדים לשנת 2024



הגשת דוח שנתי עבור שנת 2024 תאפשר לך לנצל את ההפסדים או להעביר את ההפסדים לשנת 2025



הגשת דוח שנתי עבור שנת 2025 תאפשר לך לנצל את ההפסדים או להעביר את ההפסדים לשנת 2026



...

🕒 פורסם בתאריך: 14/07/2023 11:30

תודה, אני ממלא לכל שנה טופס



1301, 1322 ו 1325?



בפעם הראשונה אני צריך להגיש ידנית או שאפשר דרך מקוונת?

🕒 פורסם בתאריך: 14/07/2023 11:55

1301 אתה ממלא



את שאר הטפסים בהתאם להכנסות שלך



1325 זה טופס לחישוב רווח/הפסד הון מהכנסות שלא נוכה מהן מס במקור, ואם היו לך כאלו ברווח, אז אתה מחוייב בהגשה



1322 זה נספח רווח הון, אם מדובר על הכנסות ממניות, אז אתה צריך



1. עבור הכנסה ממניות ישראליות שנוכה מהן מס במקור



2. עבור הכנסה ממניות זרות שנוכה מהן מס במקור



3. טופס עבור כל מחצית שנה ממניות ישראליות שלא נוכה מס במקור וגם ממניות זרות שלא נוכה מס במקור



1324 נספחים רווחים זרים, במקרה שהיו לך רווחים ממניות זרות (לא משנה ברוקר ישראלי או זר)



1344 נספח להעברת הפסדי הון ישראלים.



ברירת המחדל החל משנת 2019 היא דיווח מקוון.



אתה צריך להכנס לאיזור האישי ברשות המסים ולפתוח תיק מתאים

🕒 פורסם בתאריך: 14/07/2023 12:22

תודה שאלה אחרונה, אחרי כל החישובים של הרווחים וקיזוז הפסדים, באיזה טופס אני בעצם מציין שאני רוצה להעביר "מגן מס"



זה טופס 867? אני ממלא במקביל לשאר הטפסים ושולח ביחד?

🕒 פורסם בתאריך: 14/07/2023 12:25

הנתונים מטופס 867 ממולאים בטפסי 1322 המתאימים.



אם התוצאה של טופס 1322 עם נכסים ישראלים היא שיש הפסד להעביר, אז ההפסד מועתק משם לטופס 1344 ומשם ל־1301



אם התוצאה של טופס 1322 עם נכסים זרים היא שיש הפסד להעביר, אז ההפסד מועתק לטופס 1324 ומשם ל־1301.



נ.ב.



לא צויין אבל דוח 1301 ממולא על כלל ההכנסות, כולל הכנסות כשכיר, כעצמאי, פדיון קופות גמל למינהן, פקדונות בבנק מכירת מקרקעין וכו׳

🕒 פורסם בתאריך: 14/07/2023 12:34

שמתי לב שבטופס 1325 צריך להגיש אחד על כל חצי שנה נכון? בעצם לשנת 2021 אני צריך למלאות פעמיים?

🕒 פורסם בתאריך: 14/07/2023 12:40

טופס 1325 יש למלא במידה ויש לך מכירות בשוק ההון שלא נוכה מהן מס במקור.



יש להגיש עבור כל מחצית השנה, ועבור כל אחוז מס.



כלומר אם במחצית הראשונה יש לך הכנסות ממכירת מניות (שלא נוכה מהן מס במקור) עם שיעור מס של 25% וגם מכירת מניות עם שיעור מס 30%.



אז עבור המחצית הזו תצטרך 2 טפסים.



שאלה:



רשמת שיש לך טפסי 867, כלומר מסחר דרך מוסד ישראלי, שכבר מנכה במקור.



יש לך גם ברוקר זר? אחרת אני לא רואה סיבה שתצטרך 1325

🕒 פורסם בתאריך: 14/07/2023 12:44

אוי כנראה טעיתי, פשוט מחיפוש בגוגל ראיתי שצריך טופס 867 להעברת מגן מס לשנה הבאה, יש לי ברוקר זר אין לי השקעות ישראליות

🕒 פורסם בתאריך: 23/07/2023 12:47

הגשתי בקשה להחזר מס לשנת 21 אבל באותה שנה היו לי הפסדים בשוק ההון,



שביקשתי לפתוח תיק מס עם הכנסות מחול, הם נתנו לי רק משנת 22 מכיוון שדיווחתי כבר על 21,



האם יש משהו שאפשר לעשות?

🕒 פורסם בתאריך: 25/07/2023 09:16

ביקשתי החזר מס לשנת 21 וציינתי שאני לא חייב בהגשה, עכשיו הם לא מוכנים לפתוח לי תיק לשנה 2021 למרות שביקשתי שיבטלו את החסר מס 21,



האם אפשר לפתור את זה עם רואה חשבון/מס?

🕒 פורסם בתאריך: 25/07/2023 12:28

עקרונית, הפסד שלא דווח כאילו ויתרת עליו.



מעשית תנסה לתקן את הדוח, תקבע פגישה עם פקיד שומה ותבוא עם המסמכים המתאימים, או דרך רואה חשבון.