השפעה של מועד רכישת ני"ע

🕒 פורסם בתאריך: 22/12/2016 10:48

קרן השתלמות היא קופסה סגורה, כל מה שקורה בתוכה (קניות,מכירות, דיבידנדים) לא מעניין מבחינת חבות המס בישראל. מעניין רק מתי נכנסו כספים לקרן ומתי יצאו כספים מהקרן. כך שלדעתי אין שום משמעות לזמן הרכישה פרט לכך שאם אתה מתעכב עם הרכישה אתה מפסיד תשואה (בתוחלת).

🕒 פורסם בתאריך: 22/12/2016 11:21

אם כבר נפתח שרשור כזה, אשמח לתשובה על אותה שאלה גם בהקשר של חשבונות חייבים.

🕒 פורסם בתאריך: 22/12/2016 11:26

1. מכיוון וזוהי קרן צוברת, גם אם תקנה אותה לפני תאריך זכאות הדיבידנד (תאריך ה-x) תקבל את הדיבידנד לקרן אבל לא תחויב במס (בישראל).



2. אם תקנה אותה בדצמבר בברוקר זר בסכום של מעל 1.8 מיליון שקלים (זה מוצמד למדד כל שנה), אז תצטרך להגיש דוח שנתי על שנת המס גם אם אין לך שום הכנסות שמחייבות זאת.