מס הכנסה מול מס רווח הון

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2024 21:50

נדמה לי שאחרי גיל פרישה משלמים מס שולי.



מעבר לזה מה שכתבת נכון.



עוד יוצא דופן: אם ביחד ההכנסה גבוהה מאוד אז מגיעים למס יסף.

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2024 21:52

מה הכוונה למס שולי?

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2024 21:55

קודם כל, למען הסדר הטוב, גם מס רווחי הון הוא מס הכנסה.



ההבדלה שאת עושה היא בין שני סיווגים שונים של מס הכנסה,



1. מס שולי – חל במדרגות, 10, 14, 20, 31, 35, 47 אחוזים, שלושת המדרגות הראשונות חלות על יגיעה אישית



2. מס רווח הון – עד 25% למעט חריגים.



עד גיל 60



מס על הכנסה מיגיעה אישית היא לפי מס שולי



מס על רוחוי הון הוא 25%



ואין קשר בינהם



מעל גיל 60,



גם מס רגיל על רווחי הון מצטרף למדרגות המס שולי הנמוכות, כאשר הוא לא יותר מ־25%



חריג לזה הוא מס רווח הון לפי סעיף 102 (RSU, ESOP, ESPP) שם המס על רווחי הון נשאר 25% בכל מקרה.

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2024 22:07

אני לא בטוחה שהבנתי את המשפט הזה.



האם משלמים מס על קצבת פנסיה? האם יש כאן קשר לשינוי בגובה המס בגלל קצבה מזכה (כמה שניסיתי, לא הבנתי בדיוק מה זה ולפי מה נקבע הסכום וגובה המס במקרה זה)?



קראתי שבגיל פרישה יש פטור ממס רווח הון עד סכום מסוים.

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2024 22:16

קצבת פנסיה, אחרי שמבצעים קיבוע זכויות יש פטור על סכום מסויים, לפני שמבצעים אין פטור כלל.



מדרגות מס שולי לשנת 2024 הן (לצורך העניין ניקח ממוצע חודשי)



מדרגת מס 10

7,010

מדרגת מס 14

10,060

מדרגת מס 20

16,150



אם אדם מעל גיל 60, מרוויח 8 אלף שקל מיגיעה אישית, ויש לו גם רווחי הון אז רווחי ההון ימלאו גם את שתי המדרגות הבאות



כלומר אם רווח הון 8 אלף, אז ימלאו את המדרגה של 14, ורוב ה־20,



אם רווח הון 10 אלף, אז ימלאו את שתי המדרגות עד 16,150, ורק היתרה 1,850 תמוסה 25%

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2024 22:41

מעבר למה שאמרו, יש עוד דרך.



אם מס הכנסה מחליט להגדיר אותך כעסק (לרוב דורש הרבה מאוד פעולות ק/מ) אז יחייבו אותך גם על רווחי הון במדרגות של מס שולי (בלי התקרה של ה25%).



בנוסף, יש גם את עניין נקודות הזיכוי שלא דיברו עליהם פה. בחלקן ניתן להשתמש גם לרווחי הון ודברים כאלה, וחלקן רק ל"הכנסות מיגיעה אישית"

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2024 23:36

על העבודה הוא משלם 10% מס הכנסה מכל הסכום, בניכוי נקודות זכות.



על המניות הוא משלם 25% מהרווח הריאלי, לא מכל הסכום.



לגבי מס רווח הון בפרישה, אני מניחה שהתשובות של @ירח אפל נכונות (אם כי לא הבנתי את התשובה לגבי גיל מעל 60, זה אחרי פרישה או לא?).

🕒 פורסם בתאריך: 26/04/2024 23:39

אין קשר לפרישה אלא לגיל 60.

🕒 פורסם בתאריך: 27/04/2024 07:34

זה גם מה שאני יודעת, לכן לא היה לי ברור למה דווקא לתת דוגמא של שילוב עבודה עם קצבת פנסיה. היא שאלה על מיסוי אחרי פרישה מהעבודה, אולי כדאי להתמקד בהסבר על זה @ירח אפל ?

🕒 פורסם בתאריך: 27/04/2024 07:42

ראשית, הדוגמא שהיא נתנה זה עובד במשרה חלקית, זה לא פרישה מעבודה.



שנית, זה בהחלט לא משנה אם האדם עובד או לא, מדרגות המס הן על פי גילו.



עד גיל 60, יש הפרדה ברורה בין ההכנסות, רווחי הון מס 25% , הכנסה מיגיעה אישית (עבודה/עסק) מדרגות מס שולי החל מ־10%.



אחרי גיל 60 ההפרדה מטשטשת



עבודה/עסק/ קצבת פנסיה, כולן הן הכנסות מיגיעה אישית ומדרגות המס כרגיל יתחילו מ־10%



רווחי הון במקרה הזה הם במס עד 25%, כלומר אם נותר מקום במדרגות הנמוכות, אז קודם ימלאו אותן, ורק היתרה ב־.25%



רק לציין שזה לא רק רווחי הון, גם ריבית ריאלית כמו לדוגמא על קופת גמל להשקעה, וגם הכנסות נוספות שאינן מיגיעה אישית.



כאמור הכנסות הוניות לפי סעיף 102 הן 25% ולא יורדות למדרגות הנמוכות, וגם דיבידנדים לא יורדים לדרגות האלו

🕒 פורסם בתאריך: 28/04/2024 18:52

תודה על ההסבר, הכל ברור עכשיו.