🕒 פורסם בתאריך: 28/04/2024 11:07
שלום,
השתמשתי ב-Alfie כדי להכין את ה-1301, ויש לי שאלה כי לא ברור לי למה זה החליט לעשות ככה.
דיווחתי על הפסדים השנה, ו-Alfie קיזז את הדיבידנדים כנגד ההפסדים. ההפסדים לא מספיק גבוהים כדי לכסות את הדיבידנדים, אבל יש לי הפסדים מועברים משנים קודמות. Alfie לא השתמש בהם כדי לקזז את הדיבידנדים עד הסוף, אלא העביר אותם בדיוק כמו שהם לשנה הבאה, ובמקום זאת החליט לצבור לי ניכויי מס במקור בחו"ל שניתן להעביר לשנים הבאות. מדוע?
דוגמה:
10,000 הכנסה מדיבידנדים.
נוכה מס במקור בחו"ל בגובה 2,500.
יש לי 6,000 הפסדים בשוק ההון השנה.
יש לי עוד 20,000 הפסדים מועברים משנה שעברה.
המערכת של Alfie קיזזה את הדיבידנדים כנגד ההפסדים של השנה הזו בלבד.
כלומר יצא שקוד 462 מדווח על 4000 הכנסות מדיבידנדים, ו-431 מדווח על 2500 שקל "מס ששולם מחוץ לישראל בגין הכנסה זו".
בדוח של Alfie כתוב שנוכה במס במקור בחו"ל בשווי 2,500, מתוכו בגלל שאני מדווח על 4,000 הכנסות מדיבידנדים נוצל השנה 1,000 מהמס ואת ה-1,500 הנותרים ששילמתי במס אפשר להעביר לשנה הבאה - "ניכויי מס במקור בחו"ל שניתן להעביר לשנת 2024".
להבנתי:
יש פה טווח רציף שאני יכול להחליט כמה לקזז מהדיבידנדים כנגד הפסדים של השנה והפסדים מועברים, ובתמורה אני צובר ניכויי מס במקור בחו"ל. זאת אומרת, אם אני מקזז הרבה דיבידנדים אני צובר הרבה ניכויי מס אבל מקטין את ההפסדים המועברים, ואם אני לא מקזז דיבידנדים, אני צובר הרבה הפסדים שאני יכול להעביר. יש לציין שבמקרה בו אני בוחר לא לקזז דיבידנדים, להבנתי אני מגדיל את ההכנסה שלי וזה יכול לחשוף אותי לחבות מס כמו מס יסף.
בסופו של דבר יצא שאני חייב למדינה משהו כמו 40 שקל שלא ברור לי היכן זה השתחל. ייתכן ממקור אחר ולא קשור לשאלה, ייתכן שזה מס יסף (במקרה הזה, מדוע לא לקזז מול היתרה שנשארה לניצול?).
השתמשתי ב-Alfie כדי להכין את ה-1301, ויש לי שאלה כי לא ברור לי למה זה החליט לעשות ככה.
דיווחתי על הפסדים השנה, ו-Alfie קיזז את הדיבידנדים כנגד ההפסדים. ההפסדים לא מספיק גבוהים כדי לכסות את הדיבידנדים, אבל יש לי הפסדים מועברים משנים קודמות. Alfie לא השתמש בהם כדי לקזז את הדיבידנדים עד הסוף, אלא העביר אותם בדיוק כמו שהם לשנה הבאה, ובמקום זאת החליט לצבור לי ניכויי מס במקור בחו"ל שניתן להעביר לשנים הבאות. מדוע?
דוגמה:
10,000 הכנסה מדיבידנדים.
נוכה מס במקור בחו"ל בגובה 2,500.
יש לי 6,000 הפסדים בשוק ההון השנה.
יש לי עוד 20,000 הפסדים מועברים משנה שעברה.
המערכת של Alfie קיזזה את הדיבידנדים כנגד ההפסדים של השנה הזו בלבד.
כלומר יצא שקוד 462 מדווח על 4000 הכנסות מדיבידנדים, ו-431 מדווח על 2500 שקל "מס ששולם מחוץ לישראל בגין הכנסה זו".
בדוח של Alfie כתוב שנוכה במס במקור בחו"ל בשווי 2,500, מתוכו בגלל שאני מדווח על 4,000 הכנסות מדיבידנדים נוצל השנה 1,000 מהמס ואת ה-1,500 הנותרים ששילמתי במס אפשר להעביר לשנה הבאה - "ניכויי מס במקור בחו"ל שניתן להעביר לשנת 2024".
להבנתי:
יש פה טווח רציף שאני יכול להחליט כמה לקזז מהדיבידנדים כנגד הפסדים של השנה והפסדים מועברים, ובתמורה אני צובר ניכויי מס במקור בחו"ל. זאת אומרת, אם אני מקזז הרבה דיבידנדים אני צובר הרבה ניכויי מס אבל מקטין את ההפסדים המועברים, ואם אני לא מקזז דיבידנדים, אני צובר הרבה הפסדים שאני יכול להעביר. יש לציין שבמקרה בו אני בוחר לא לקזז דיבידנדים, להבנתי אני מגדיל את ההכנסה שלי וזה יכול לחשוף אותי לחבות מס כמו מס יסף.
בסופו של דבר יצא שאני חייב למדינה משהו כמו 40 שקל שלא ברור לי היכן זה השתחל. ייתכן ממקור אחר ולא קשור לשאלה, ייתכן שזה מס יסף (במקרה הזה, מדוע לא לקזז מול היתרה שנשארה לניצול?).