המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 24/03/2017 16:20

לאחרונה קיבלנו בירושה IRA שמנוהל בארה"ב. מייד לאחר מכן משכנו את כל כספי הIRA לישראל והחשבונות נסגרו שם.

מהכספים נוכה מס פדרלי בשיעור 10%.

האם נדרש לדווח על כך למס הכנסה בישראל? ואם כן היכן בדוח השנתי למס?

🕒 פורסם בתאריך: 25/03/2017 00:41

באיזה סוג IRA מדובר?

מומלץ להתייעץ באיש מקצוע, זה עלול להיות קצת מסובך ויש דרכים שונות להצהיר.

🕒 פורסם בתאריך: 25/03/2017 07:51

@שמעון פורשר

🕒 פורסם בתאריך: 25/03/2017 08:08

אני לא מתמצא בדרכי הדיווח במקרה כזה, אבל כן יודע שכדאי מאד להביא לידיעת פקיד השומה את העובדה שקיבלתם ירושה במזומן. (בדו"ח או בדרך אחרת, כפי שימליץ רואה החשבון). אי גילוי של עובדה כזו, גם אם אין כרגע חובה לדווח, עלולה להיות מקור לצרות.

🕒 פורסם בתאריך: 25/03/2017 10:39

ירושה איננה אירוע מס.

הם לא קיבלו אותה ב"מזומן". הם קיבלו כספים שנוהלו בקופה. זה נשמע שהיה צו ירושה, שולמו מיסים בארה"ב, רוב הסיכויים שהכספים עברו מחשבון המנוח לחשבון על שמם (בארה"ב) תחת הנימוק של "ירושה" ומשם זה עבר לישראל.

בכל מקרה, אין מה להיות בלחץ. היוועצו באיש מקצוע כי פה זה לא תחליף לייעוץ מקצועי.

🕒 פורסם בתאריך: 25/03/2017 15:17

כספים זה מזומן. ומזומן פחות קל להסביר מאשר ירושה של נכס, אלא אם יש מיסמוך מתאים.

🕒 פורסם בתאריך: 25/03/2017 23:02

למה?

🕒 פורסם בתאריך: 25/03/2017 23:14

כי סכום גדול במזומן מעורר חשדות, העברה מחול מגבירה את החשדות. צו ירושה עתיק יגרור יותר בדיקות מאשר פסקה ידעץכנית שמספקת שהגיע כסף בירושה כשהכל עדיין טרי.

🕒 פורסם בתאריך: 25/03/2017 23:18

מומלץ להתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון.

כעיקרון, הירושה מהווה אירוע מס. נדרש לברר פרמטרים נוספים כגון מי היו הבעלים של ה-IRA (תושבי ישראל או תושבי ארה"ב?), האם היו חייבים מס בישראל? וכו'. בכל מקרה יש לדווח את עובדת קבלת הירושה.

🕒 פורסם בתאריך: 25/03/2017 23:23

מס הכנסה מנהל רישום למי שאינו נישום?

יש בכלל לפקיד השומה היכן לרשום את "הפסקה"?

ובלי קשר, אם פקיד שומה לא מוציא אישור בכתב על כך שהתקבל דיווח אני בספק כמה הוא מועיל.

למשל בקשות לרצף קצבה מס הכנסה מתכחש לפעמים אם העמית לא מספק את האישור שהונפק לו. (בעיות בתיעוד?)

ומה לגבי מי שמחזיק כספים אצל ברוקר זר ויום אחד יכניס לארץ בבת אחת סכום של 1M ? יצטרך להביא את כל הסמכתאות של ההפקדות? או שאז פקיד שומה יסתפק בלראות שזה סביר בהתאם להכנסותיו שדיווח לאורך השנים?

ועוד משהו, מתנות חתונה גם צריך לדווח?

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 07:42

משיכת IRA היא בוודאות ארוע מס, אבל לא ממוסה בארץ בהתאם לאמנה.

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 07:45

המשיכה והירושה הם שני אירועים נפרדים.

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 07:52

הבנתי שהשאלה מתייחסת למי שמגישי דוח אבל אענה למה ששאלת.

לפקיד שומה אכן אין תיק פיזי לנישומים שאינם מגישים דו"ח. לכן מומלץ לנישום לשמור על המסמכים.

לגבי העברה מהבוקר לא יודע אם ידרשו את כל ההפקדות ושפי החשבון אבל מיסמוך כלשהו בודאי נחוץ גם בשביל הלבנת הון.

בכל מקרה מי שמחזיק כסף אצל ברוקר זר מגיש דוחות כך שיש לעוד מסויים בשוטף.

על מתנות חתונה לא צריך ואין איך לדווח. זה בהחלט מקור למחלוקות במקרים קיצוניים של שומת הפרשי הון (שומה על בסיס הצהרת הון).

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 08:15

נכון, אבל אם אין רווח אין דיווח

לפי מה שכתבה, הם משכו באותו יום שקיבלו את ה-IRA בירושה.

העברות דיגיטליות הן אחת הבטוחות שיש מבחינת הלבנת הון., כלומר יהיה ניתן לעקוב ברמת השקל מאיפה הכספים הגיעו ויהיה מאוד קל להוכיח בהמשך שאלו כספי ירושה.

בכל אופן, שווה מאוד לשמור כעותק פיסי ודיגיטלי את המסמכים הרלוונטיים (צו ירושה, אישור משיכה, העברה וכו')

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 08:23

בנקודה הזו עדיף.לקבל ייעוץ כי היא לא פשוטה. בעקרון יום הרכישה הוא יום הרכישה של המוריש ולא של היורש, אבל צריך לבדוק עוד כמה דברים.

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 08:30

אתה אומר שאין step-up בחוק הישראלי?

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 09:11

יום הרכישה לא רלוונטי. מדובר בקופת גמל זרה שפטורה ממס במשיכה לפי אמנת המס עם ארה"ב.

כמובן שצריך להתייעץ עם רו"ח שמתמחה בתחום, אבל צריך להבהיר שלא מדובר בחשבון ברוקרז' רגיל.

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 09:21

זה יותר מסובך מזה. אמנת המס אומרת שהמדינה התושבות לא יכולה למסות את הפנסיה/גמל, יותר ממה שמדינת המקור הייתה ממסה. עכשיו יש לך פרשנות - האם זה אומר שלישראל אסור למסות ביותר מ-39.6% או שצריך להסתכל על מדרגת המס בפועל בשנת המשיכה.

ב-Roth IRA זה פשוט משום שהמס שם -0%, אבל כאן מדובר ב-Traditional.

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 09:29

לפעמים כן ולפעמים לא.

אני אומר שכשכתוב בחוק הישראלי שיום הרכישה הוא יום הרכישה של המוריש, צריך לבדוק.

יום הרכישה רלוונטי אם יראו במוכר תושב ישראל, אבל זו אכן שאלה מעניינת.

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 10:05

אמנת המס נועדה ספציפית עבור תושבי ישראל שעשויים להיות חשופים למס אמריקאי.

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 10:09

זה ברור, אבל השאלה היא איך מתייחס הדין הפנימי למכירה של יורש / מנהל עזבון.

בהנחה שהמכירה נעשתה על ידי מנהל העזבון, מי המוכר לפי הדין בארה"ב?

🕒 פורסם בתאריך: 26/03/2017 10:29

בארה"ב זה לא משנה, משום שלא אכפת להם מה קורה ב-IRA, אלא כמה כסף משכת בשנה מסוימת ואז זה ממוסה כהכנסה רגילה.

טכנית אתה יכול לעשות שם מסחר יומי, ועדיין ימסו אותך רק בפדיון (אחרי גיל 59.5), לפי סכומים שמשכת בפועל.

האמת שזה יותר מסובך, משום שעל ההפקדה קיבלת ניכוי מההכנסה למס שם, ולכן ממסים לך את כל המשיכה בעת פדיון.

באופן תיאורטי, אם היית גם תושב ישראל וגם אזרח אמריקאי בשנת ההפקדה, היית מקבל ניכוי למס בארה"ב אבל לא בישראל. אז אנחנו בכלל מסתכלים על שתי בסיסי מס שונים.

🕒 פורסם בתאריך: 28/03/2017 23:12

מבדיקה שעשיתי עם איש מקצוע משיכת הIRA בסמוך למועד ההורשה..כמוה כמתנה הפטורה ממס. הבהרה המדובר בIRA רגילה של אזרח ארה"ב שלא היה אזרח ישראלי והתגורר כל ימי חייו בארהב, שנפטר והוריש לילדיו שעלו ארצה ונהיו אזרחי ישראל וארהב.

🕒 פורסם בתאריך: 29/03/2017 06:07

ציינת מקודם שהעיזבון שילם 10% מס בארה"ב.

לא אמור להיות פטור ממס ירושה שם עד ל-$5,490,000? (וברכות אם זה היה יותר מזה :) )

🕒 פורסם בתאריך: 29/03/2017 07:43

לא מדובר במס עיזבון. אלא בעת משיכת הכספים על ידי היורש מה IRA נוכה מס במקור בשעור 10 אחוזים.

מיסוי - כספי IRA מארה"ב שנתקבלו בירושה

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן