המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 11/04/2017 19:25

אם נגיד מישהו מחליט לא לעבוד ב 2017 בכלל אחרי שבשנים האחרונות עבד בשכר גובה. האם יש דרך לנצל זאת מבחינת מיסוי? כדי שנקודות הזיכוי לא יילכן לפח?

האם למשל אפשר למשוך פיצויים מעבר לתקרה ולא לשלם מס כי המס השולי הוא 10% כי אין הכנסה באותה שנה, ונקודות הזיכוי מכסות את זה?

איזה עוד דרכים יש?

🕒 פורסם בתאריך: 11/04/2017 19:41

לא יודע לגבי משיכת פיצויים, אבל אפשר להשתמש בנקודות הזיכוי בכדי לקזז מס שנגבה בארץ על רווחי ני'ע או פקדונות .

🕒 פורסם בתאריך: 11/04/2017 22:57

Wash sale

להגדלת בסיס המס

🕒 פורסם בתאריך: 11/04/2017 23:13

אאלט קוראים לזה Capital Gain Harvesting

Wash sale זה להפסדים

בהנחה וזו ההכנסה היחידה באותה שנה ואין לך ילדים תוכל למכור עד לסך רווח כולל של 23,220 (נכון ל-2017). כך בעצם תגדיל את בסיס המס שלך על אותם ניירות לנצח.

🕒 פורסם בתאריך: 12/04/2017 01:03

תודה, למדתי משהו חדש.

נשמע כמו תרחיש בלתי סביר בעליל - הרי או שיש לך הכנסות שמכסות את ההוצאות שלך, ואז אתה לא יכול לעשות את זה, או שאין לך הכנסות ואז אתה צריך לממש רווחים כדי לכסות הוצאות, ואז לא תוכל לנצל זאת להגדלת בסיס המס.

🕒 פורסם בתאריך: 12/04/2017 08:39

@adamshalev או שאין לך הכנסות ואתה חי מחסכונות (במזומן), או מהמשכורת של אשתך, או שהרווחים שמימשת נמוכים משווי נקודות הזיכוי. ואז השיטה כן רלוונטית.

🕒 פורסם בתאריך: 12/04/2017 08:43

או שאתה מממש רווחים פטורים במקביל ומהם אתה חי

🕒 פורסם בתאריך: 12/04/2017 08:58

ברוכים הבאים למאה ה-21 :) :) :)

לצערי, זה דווקא לא יעבוד משום שמס הכנסה מצרף הכנסות שלא מעבודה להכנסה של המרוויח הגבוה ללא קשר למי רשום כבעלי החשבון

🕒 פורסם בתאריך: 12/04/2017 10:57

אבל אם אתה חי מהרווח, יוצא שתקנה פחות יחידות ממה שמכרת, לא? חשבתי שהרעיון הוא לא לשנות את גודל ההחזקה.

🕒 פורסם בתאריך: 12/04/2017 11:22

אתה עדיין חייב להוציא כסף והכסף צריך להגיע מאנשהו.

התקווה היא שהרווחים הנוכחיים/עתידיים יכסו על רמת המחייה שלך (כלל 4%), אבל כל עוד אתה לא חי בואקום תצטרך להוציא חלק מהכסף.

🕒 פורסם בתאריך: 13/04/2017 12:54

איך מגיעים למספר הזה?

🕒 פורסם בתאריך: 13/04/2017 12:55

אה, הבנתי, שווי נקודות הזיכוי כפול 4.

האם בנוסף יש גם דרך לנצל את מדרגות המס הנמוכות (של פחות מ 25%) מעבר לנקודות הזיכוי?

🕒 פורסם בתאריך: 13/04/2017 14:41

כן. באותה דרך.

🕒 פורסם בתאריך: 13/04/2017 14:51

אתה מתכוון להיות ממוסה ב-14% ו-20% במקום 25%?

גם אם כן היו מוסיפים לך 12% של ביטוח לאומי כך שזה כבר לא היה משתלם.

או שלא הבנתי מה הכוונה שלך

🕒 פורסם בתאריך: 15/04/2017 00:54

כלומר, אני יכול לשלם מס של 14% על רווחי הון על סמך זה שאני במדרגת מס הכנסה נמוכה באותה שנה?

🕒 פורסם בתאריך: 15/04/2017 00:55

באיזה שלב ביטוח לאומי נכנס לתמונה?

🕒 פורסם בתאריך: 15/04/2017 21:51

המדרגות של 14 ו-20 הם מדרגות של הכנסה פירותית, כלומר על הכנסה מעבודה.

על הכנסה מעבודה משלמים גם ביטוח לאומי ומס בריאות. זה יצא לך תוספת של 3.5% על ה-5,600 הראשונים בכל חודש, ו-12% מעבר לכך.

כך שגם אם אתה במדרגה של 14, תשלם סה"כ 26% על כל שקל נוסף

ד.א. גם אם תדווח על ההכנסה כפירותית, לא בטוח שמס הכנסה יקבלו את זה ופשוט יחייבו אותך על 25%

🕒 פורסם בתאריך: 15/04/2017 23:19

לא.

🕒 פורסם בתאריך: 17/04/2017 18:53

אז למה התכוונת ב"באותה דרך"?

🕒 פורסם בתאריך: 17/04/2017 23:07

אפשר להעביר הכנסות שממוסות במס שולי לאותה שנה.

בארץ באמת אין הרבה אפשרויות (משכורת דחויה בחברה או שכר סופרים).

🕒 פורסם בתאריך: 19/04/2017 08:12

כן, אם אתה מעל גיל 60.

🕒 פורסם בתאריך: 19/04/2017 08:17

קראתי את זה איפשהו וזה תמיד נשמע טוב מדי.

בכל מקרה, במידה וזה אכן יהיה נכון, זה עדיף על קצבה מזכה. כלומר, טקטיקה אפשרית היא לקחת קצבה מזכה רק עד גובה הפטור + נקודות זיכוי (בערך 10,000 ב-2025). כסף נוסף אם ידרש, מרווחי הון. היות והמס משולם על הרווח ולא על כל הסכום.

🕒 פורסם בתאריך: 19/04/2017 08:25

אנסה עבור אבא שלי השנה ואדווח.

🕒 פורסם בתאריך: 19/04/2017 16:21

זה מפורש בפקודת מס הכנסה סעיף 91

"יחיד יהיה חייב במס על רווח הון ריאלי כאמור בסעיף 121, בשיעור שלא יעלה על 25%, ויראו את רווח ההון כשלב הגבוה ביותר בסולם הכנסתו החייבת"

ולגבי מדרגות המס סעיף 121

"על אף האמור בסעיף קטן (א)(1) ובכפוף לאמור בפסקה (2), לגבי הכנסה חייבת בשנת המס מיגיעה אישית ולגבי הכנסה חייבת בשנת המס של יחיד שמלאו לו 60 שנים, יחולו שיעורים אלה:

(א) על כל שקל חדש מ-74,640 השקלים החדשים הראשונים – 10%... "

זה גם נעשה בפרקטיקה כל שנה ולמס הכנסה אין שום בעיה עם זה.

נקודה קשורה: לפי עמדת מס הכנסה לא ניתן לקזז הפסדי הון מול הכנסות דיבידנדים ולאחר מכן למסות את רווחי ההון במס שולי, אלא צריך קודם לקזז הפסדי הון מרווחי הון (כמו שציינתי לעיל, לגבי רווחי ההון הנותרים, למס הכנסה אין בעיה שימוסו במס שולי מתחת ל 25%). יש לציין שלעמדה מחמירה זו אין בסיס בפקודה וזה עדין לא הגיע לבית משפט. כך שבפרקטיקה רואי חשבון רבים כן מקזזים קודם מול דיבידנדים.

🕒 פורסם בתאריך: 19/04/2017 16:24

תודה על ההסבר.

זה תקף רק לרווחי הון או גם לדיבידנדים? כתוב כל הכנסה של מי שמעל גיל 60. כי אם כן מה הבעייתיות לקזז הפסדים עם דיבידנדים?

🕒 פורסם בתאריך: 19/04/2017 17:01

דיבידנדים זה שיעור מס קבוע של 25%

125ב: על אף האמור בסעיפים 121 ו-126, שיעור המס על הכנסה מדיבידנד יהיה כלהלן:

(1) דיבידנד בידי יחיד – 25%;

(ולא "שלא יעלה על 25%" כמו ברווחי הון)

לכן עדיף קודם לקזז מול דיבידנדים.

🕒 פורסם בתאריך: 19/04/2017 17:04

אז העמדה של מס הכנסה סבירה בסך הכל

🕒 פורסם בתאריך: 19/04/2017 17:51

סביר להציע למחוקק לחוקק כך. לא כל כך סביר, להמציא כזה כלל.

סתם בתור דוגמא, אפשר גם להפסיד מכללי הקיזוז. אם למישהו יש הכנסות דיבידנד מחו"ל של 20000 (ללא הכנסה חייבת אחרת כלל), והפסד הון של 20000,

צריך לקזז את ההפסד בשנת המס למרות שגם ללא הקיזוז לא היה שום חיוב במס בגלל נקודות הזיכוי הרגילות. אגב, זה לא רק בישראל, בארהב גם מחוייבים לקזז במקרים רבים גם כשאין שום הפחתה במס.

(הבהרה: כל מה שכתבתי גם מקודם לגבי קיזוז, מתייחס רק להכנסות והפסדים פסיביים מחו"ל. לפעמים אני שוכח שיש דיבידנים ורווחי/הפסדי הון גם בארץ ;) )

🕒 פורסם בתאריך: 21/04/2017 12:42

אפשר לשאול איך מבקשים את זה בפרקטיקה? אני לא רואה בדו״ח השנתי שום מקום שבו ניתן לציין בקשה לנהוג כך. הם אוטומטית רואים אם הנישום מעל גיל 60, ואז מצרפים רווחי הון לחלק שממוסה כמו יגיעה אישית (כל עוד לא מדרגת המס השולי היא מתחת ל-25%)?

🕒 פורסם בתאריך: 21/04/2017 15:07

כן, זה אוטומטית. בשביל רווחי הון וריבית. בחישוב המס הסופי הפער בין מס לפי 25% למדרגות המס, מופיע כ "זיכוי גיל 60" עם שאר הזיכויים כגון נקודות זיכוי, תרומות וכדומה. (כך זה לפחות עובד בדוחות המדווחים על ידי מייצגים בשע"ם)

🕒 פורסם בתאריך: 21/04/2017 16:07

זה גם עובד בסימולטור של מס הכנסה?

🕒 פורסם בתאריך: 21/04/2017 16:13

תודה! בשביל ריבית אני רואה שהזיכוי מתקבל אוטומטית בבנק ואין צורך אפילו להגיש דו״ח.

🕒 פורסם בתאריך: 21/04/2017 17:02

אין לי מושג.

🕒 פורסם בתאריך: 21/04/2017 17:15

אני משער שהזיכוי האוטומטי בבנק הוא בשביל ניכוי הכנסות מריבית מבנק לפי סעיף 125ד או 125ה ומדובר על מישהו בגיל 68+. אם זה בשביל ההפרש למדרגות המס, איך הבנק יכול לחשב את זה ללא אישור ממס הכנסה לגבי מדרגות המס של הנישום? בנוסף אם מדובר על ריבית בנקאית שקלית המס הרגיל הוא 15% נומינלי, ולא 25%.

איך מנצלים את נקודות הזיכוי בשנה הראשונה בה לא עובדים

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן