איך יודעים מה אופן המיסוי של קרן עוקבת מדד ריאלי\לא מדד\מט"ח ?

🕒 פורסם בתאריך: 17/07/2024 22:42

חפש בתשקיף "בסיס ההצמדה" ומשם זה ברור.



למשל לרוב הקרנות של אינבסקו יש מיסוי לפי מדד המחירים לצרכן.

🕒 פורסם בתאריך: 17/07/2024 22:57

המס הוא תמיד החציון בין [מס בחישוב ריאלי, מס בחישוב נומינלי, 0]



לגבי האם המיסוי הריאלי מחושב לפי שער מט"ח או לפי מדד המחירים (אינפלציה):



אם מדובר בקרן שנסחרת בארץ בשקלים, זה יופיע בתשקיף. ככלל קרנות ישראליות כמעט תמיד ימוסו לפי האינפלציה ובקרנות זרות שנסחרות בארץ זה משתנה (ורשום בתשקיף).



אם מדובר בקרן שקנית במט"ח אז המיסוי הריאלי מחושב לפי המט"ח.



(בהרבה מקומות נוהגים לקרוא למיסוי לפי המט"ח בשם "מיסוי נומינלי", מה שאומנם בפועל מאוד קרוב ללהיות נכון, אבל המינוח יכול קצת לבלבל. באופן רשמי גם למיסוי לפי האינפלציה וגם לפי שע"ח קוראים מיסוי ריאלי)

🕒 פורסם בתאריך: 18/07/2024 12:24

לא כזה פשוט לפחות לא לי :-) חיפשתי קרנות אינבסקו הגעתי לרשימה באתר פאנדר משם בחרתי סתם לצורך הדוגמה אחד מהם מספר נייר: 1183458, בעמוד שלו יש קישור לתשקיף שמוביל לאתר הבורסה העמוד הראשון שמפנה אליו (HTML) לא מכיל שום דבר מועיל ואפילו נראה שלא מולא, דילגתי לנספח ב-PDF2 שהוא בעברית ומצאתי את הסעיף של בסיס הצמדה, רשום שם כך:



"בסיס ההצמדה – במכירת קרן חוץ בסיס המדד לחישוב סכום אינפלציוני יהא על פי השינוי בשער המטבע בכפוף לכך כי: בתשקיף קרן החוץ מצוין ומתחייב כי 90% לפחות 18מהשקעותיה בכל שנת מס הן בנכסים שהריבית עליהם משולמת לפי שער המטבע העיקרי,או שהסכום האינפלציוני בהם מחושב לפי שער המטבע העיקרי בדומה לקרנות נאמנותוההנחיות הרלוונטיות להן, ובלבד שהקרן הודיעה לכך לבורסה והתחייבה לעמידתהבהוראה זו ולדיווח בכל מקרה של שינוי. לעניין זה "שער המטבע העיקרי" - שער מטבעהחוץ שבחרה בו קרן החוץ בתשקיף.

במידה ולא התקיים האמור לעיל- יילקח כמדד, מדד המחירים לצרכן.לעניין זה יובהר כי המטבע בו נקובה הקרן אינו רלוונטי לבסיס ההצמדה המצוין לעיל."



מאיפה אני כמשקיע סביר אמור לדעת אם "האמור לעיל" מתקיים או לא ומה יהיה בסיס ההצמדה בפועל?



גם לא ברור מה שנאמר בהתחלה "יהא על פי השינוי בשער המטבע" ומצד שני בסוף : "לעניין זה יובהר כי המטבע בו נקובה הקרן אינו רלוונטי לבסיס ההצמדה המצוין לעיל.""



אז איזה מטבע כן רלוונטי?



יש איפשהו את המידע באופן תמציתי וברור? מס מחושב ריאלי\נומינלי לפי מדד המחירים לצרכן\דולר\יורו, שלא מצריך התיעצות עם יועץ מס צמוד ?

🕒 פורסם בתאריך: 18/07/2024 12:31

תמשיך לסעיף 12.1.7 :



בסיס ההצמדה לחישוב סכום האינפלציה יהיה מדד המחירים לצרכן.

🕒 פורסם בתאריך: 18/07/2024 12:44

תודה :-)



מטורף הדבר הזה, כל הברברת במקום משפט אחד קצר שהיה אמור להופיע גם בסיכום של פרטי הקרן בבנק ובכל מקום אחר שמאפשר לסחור בה.