האם קיימת דרך לקבל החזר על ניכוי מס מפיקדון שלא הושב?

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 10:56

אם וכאשר הקרן תימחק, תוכלי לרשום זאת כהפסד הון.



לא תוכלי לקזז את ההפסד מול הריבית על הפקדון, אבל כן מול רווחים אחרים, ככל ויהיו לך.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 10:59

אוסיף:



קיזוז ההפסד כנגד רווחים מריבית (אבל לא ריבית של פק"מ), דיבידנדים או רווח הון רק באותה השנה הקלנדרית שבה ההפסד קובע, בשנים לאחר מכן אם גוררים את ההפסד אפשר לנצל רק כנגד רווח הון וגם זה נומינלית.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 11:05

לא חושב שאפשר לנצל הפסד הון ממחיקת פיקדון כנגד ריבית או דיבידנד.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 11:06

זה לא פיקדון, פיקדון עד כמה שאני יודע זה רק בבנק.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 11:09

ייתכן והלוואות חברתיות. @מקורית 2 אם תוכלי להבהיר?



ככה או ככה בשביל לקזז מול דיבידנדים וריבית אגח, צריך שזה יהיה הפסד מנייר ערך.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 11:10

השאלה אם זה נייר ערך, כלומר אג״ח, ואז ניתן.



או שזה פקדון שניתן לחברה, או השקעה כמו בהלוואות כמו BTB.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 11:11

שאלה טובה, לדעתי אין הגדרה מדוייקת בחוק, הרי אין דרישה שהאג"ח יהיה סחיר.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 11:16

לא חייב סחיר, אבל יש הגדרה לנייר ערך:

ואם נמשיך לחוק ניירות ערך:

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 12:30

תודה רבה לעונים.



מדובר בפקדון נושא ריבית שניתן לחברת השקעות, והחברה כעת בתהליך חדלות פרעון.



נניח בשנת 2024 - קיבלתי מספר חודשים את תשלומי הריבית, ממנה נוכה מס.



בהמשך השנה הריביות פסקו, והקרן שהיתה אמורה לחזור כי זמן הפרעון הגיע - לא חזרה.



האם עדיין תשלומי הריבית של החודשים הראשונים מכונים "רווח" ממנו צריך להפריש מס?



(אולי ניתן לכנות אותם בתור תשלום חלקי של הקרן ולהזדכות לפחות על המס?)

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 12:35

להערכתי כמעט בוודאות לא, בשביל לבחון אם כן כנראה תצטרכי חוות דעת מעורך דין מיסוי.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 12:37

בעיקרון כן.



אי אפשר לכנות אותם בתור תשלום חלקי של הקרן.

🕒 פורסם בתאריך: 09/01/2025 18:20

כמו שרשמו, להתייעץ עם איש מקצוע, אבל באופן אישי הייתי נמנע מזה.



לדעתי עדיף להשאיר את זה לקיזוז כנגד רווחי הון עם שיעור מס של 25% ולא כנגד ריבית עם שיעור מס של 15%.

🕒 פורסם בתאריך: 10/01/2025 11:16

כיצד ניתן להתקזז עם רווחי הון אחרים?



ומה התאריך הקובע? האם תאריך חדלות הפרעון - שנת 2024 שכבר הסתיימה, או שכיוון שהתהליך עדיין בעינו אז זו תהיה שנה אחרת?



ואגב, לא הבנתי את הדיוק שהוספת, - כי להתקזז ניתן רק על הסכום שכבר שולם, כך שפחות הבנתי מדוע נושא האחוזים רלוונטי כאן.



כלומר, אם הסכום ששולם למס הכנסה הוא נניח כמה אלפי ש"ח, רק אותם ניתן לקבל בחזרה, וזה כבר פחות רלוונטי אם זה בעבור רווחי הון אחרים של 15 אחוז או של 25.



או שפספסתי משהו?

🕒 פורסם בתאריך: 10/01/2025 11:37

כמו שנאמר, זו שאלה לאיש מקצוע.



זו השאלה שאני כן יכול לענות.



קיזוז הוא בין הפסד לרווח, ולא בין הפסד למס.



נניח היה פיקדון של 100 אלף, וקיבלת ריבית 10 אלף שקל, עליה שילמת מס 15% = 1,500.



ובמקביל יש לך השקעה בבורסה היא רווחית ויש לך רווח הון לא ממומש של 10 אלף שקל.



אפשרות אחת (שכאמור לעיל, לא בטוח שהיא בכלל אפשרית),



הפקדון הפוך להפסד הון, מקזזים את ההפסד מהריבית, הריבית מתאפסת, ונשארים עם הפסד הון 90 אלף להמשך.



וכמו כן מקבלים החזר 1,500₪.



אפשרות שניה,



מבצעים מימוש של רווח ההון בבורסה, ומיד רוכשים מחדש את אותו נייר,



כלומר רושמים רווח הון של 10 אלף ועליו מנוכה מס 25% = 2,500₪.



מקזזים את ההפסד מול רווח ההון הזה, ונשארים עם 0 רווח הון, ועם הפסד הון מועבר של 90 אלף.



וגם מקבלים החזר על המס שנוכה במקור, 2,500₪.



בשני המקרים ה־90 אלף שנשארים יוכלו להתקזז בהמשך מול רווחי הון