מס העיזבון בארצות הברית עבור חשבון משותף . לא תושבי ארה"ב

🕒 פורסם בתאריך: 30/04/2025 20:15

בערך.



כשהראשון נפטר, בודקים האם חצי מהנכסים עברו את התקרה.



אחרי זה לשורד יש פטור של 60,000 בלבד (גם אם נניח היו 119,000 במועד פטירת הראשון).

🕒 פורסם בתאריך: 01/05/2025 10:25

תודה רבה על התשובה !



ואם חלילה שני בני הזוג הולכים יחד אז אם יש 119 אלף דולר - לא יחול מס עיזבון ?

🕒 פורסם בתאריך: 01/05/2025 15:35

אכן לא יהיה. אלא אם הם יכנסו לרזולוציה של אחד נפטר כמה שניות לפני השני

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 01:41

כשהראשון נפטר, ברירת המחדל היא שכל הנכסים המשותפים נכללים בעיזבון שלו. כדי להחריג נכסים משותפים, צריך להוכיח את שיעור הנכסים שבן הזוג השורד הכניס לחשבון המשותף מנכסים אישיים שלו (ואם הוא הכניס נכסים שהתקבלו במקור במתנה מהנפטר, הנכסים האלו לא ייחשבו נכסים שהשורד הכניס לחשבון). Sec. 2040.



זה כמובן יכול להפוך לסיוט אם מנסים לצבוע כספים עשרות שנים אחורה...



במילים אחרות, מי שלא רוצה להסתבך, נראה לי שממש לא כדאי לעבור את ה 60,000 בחשבון אחד.

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 04:15

אני לא מומחה בכלל, אבל זה לא מסתדר עם סעיף b שם.



מצד אני גם לא הולך להתווכח, כי אני לא ממליץ למי שאינו תושב/אזרח להחזיק נכסים אמריקאיים בכלל, כך שהמסקנה זהה בכל מקרה

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 11:24

2056 קובע שסעיף b של 2040 חל רק כשהשורד הוא אזרח אמריקאי.



2056(d)(1)(B).



אבל, כנראה שבכל זאת טעיתי לגבי השאלה של פותח האשכול... נראה לי שברוקרים אמריקאיים לא נותנים בכלל לאנשים שהם לא תושבי ארהב לפתוח סוגי חשבונות משותפים שנכללים ב 2040 (חשבונות בהם כל הנכסים שייכים אוטומטית לשורד בעת פטירה).



למרות שאין ברירת מחדל שהכל צריך להכלל בעת פטירת הראשון. אני כמעט בטוח שהחלק שחוקית אמור להכלל בעת פטירת הראשון, תלוי במה שהוא הכניס לחשבון.



(בדרך כלל בחשבונות משותפים, הכנסת כסף פרטי אינה נחשבת מתנה לשותף. יש מתנה רק בזמן שהשותף מושך כסף לחשבון פרטי שלו).



כמו שכתבת, מה שהכי חשוב זה :) -

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 11:37

לא תמיד זה אפשרי.



למשל כאשר בן הזוג הישראלי מקבל RSU של חברה אמריקאית…



(מהבחינה הזו יש יתרון מסוים שיש בן זוג אמריקאי שיכול לרשת ללא מס ירושה :> …)

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 15:13

אבל אז ברור למי שייכים הנכסים :)

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 19:17

ספציפית בישראל :) בחלקים גדולים מהעולם יש שיתוף נכסים כבר בזמן הנישואים (ולא כמו בישראל שהאיזון קורה בפירוק). במקרים כאלו, למרות שהחשבון הוא רק על שם אחד מבני הזוג, נראה לי שרק 50% נכללים בעיזבון שלו)