המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 14:01

שלום

שאלה קצת מעמיקה (נראה לי) : ברשותי תיק השעות אצל ברוקר ישראלי. מעולם לא העברתי הפסדים ברי קיזוז משנה לשנה.

בשנה הקודמת (2024) בפעם הראשונה היה מימוש (יחסית גדול) בתיק שיצר אירוע מס. בשנה זו, כמעט שלא עבדתי, ולכן אני מתכנן להגיש דוח שנתי על מנת לקזז חלק מהמס עם נק זיכוי המס שלי. התחלתי למלא את הטפסים, ואז קלטתי, שיש לי הפסדים ברי קיזוז משנים קודמות. אם הבנתי נכון, אני יכול להגיש דוחות אישיים עד 6 שנים לאחור ובכך בעצם להשתמש בהפסדים מאז על מנת לקזז את הרווחים ב2024.

א. האם הבנתי נכון?

ב. אני תוהה האם שווה לי להשקיע את המאמץ והאנרגיות בעניין.. (אני ממלא את הטפסים לבד), ברור שזה תלוי גם בסכומים, אז אני מצרף את הסכומים הרלוונטים מטפסי 867 מהשנים האחרונות. אם אני מבין נכון ועושה את המתמטיקה הנכונה - אני יכול לנצל את ההפסדים של 2020 ו2023 גם השנה (בהנחה שאגיש מ2020 לאחור)

אם שרדתם עד כאן , אשמח להצעות/ הארות / נסיון אישי וכו..

תודה רבה

אליסף

רווחים חייבים במסהפסדים ברי קיזוזמחזור מכירות כוללמס שנוכה במקור201978168450146242020

1983

636911128502021

3171

99141057682022

2518

2471117768122023017200202444615307516487210385

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 14:44

אתה לא עצמאי?

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 14:52

בסכומים האלה אני לא הייתי מתאמץ למלא את הטפסים.

יש בפורום המלצה על אלפי שעושים דוחות מס ב- 250 ש"ח (אם אני זוכר נכון)

אבל גם פה אם אתה עושה 5 כאלה זה מבטל לך את מה שתרוויח ממגן המס.

בקיצור, לדעתי חבל על הזמן.

תתנחם בזה שמסרת כסף למדינה והוא בטח הלך למטרה טובה.

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 15:14

היו לך דיבידנדים ו/או ריבית מאגח ב2020 או 2023?

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 15:32

לא

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 15:34

האמת שכן :)

לא דייקתי בעובדות לצורך ההפשטה..

- אני אמריקאי (ועצמאי ושכיר) , ולכן כל תיק ההשקעות הוא על שם אישתי (לא נשואים ע"פ חוקי מדינת ישראל)

היתה שכירה בשנים האחרונות ולא הגישה דוחות מס..

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 15:40

אשלים עוד קצת פרטים ושאלה למיטיבי לכת ומס..

בשנת 2024 אישתי היתה בעיקר בחופשת לידה. סך ההכנסות שלה בשנה זו (כולל דמי לידה) הם כ25000 שח

לפי מה שקראתי ניתן לקזז רק את ה2.75 נק זכות מס הראשונות כנגד רווחי הון (מה שאמור להחזיר לנו כ6000 שח בהחזר - לאחר שימוש של כ2000 שח לקיזוז המס שלא שולם על ההכנסות), יש לציין שיש לה מלא נק זכות (3 ילדים וגרים ביישוב מזכה)

כאשר הכנסתי את הפרטים בסימולטור החזרי מס, הוא הראה החזר מס של כל המס רווחי הון ששולם (10,385) האמנם? הסימולטור טועה?

או שאפשר לקזז גם נק זיכוי מעבר ל2.75?

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 15:41

לכאורה, על פי המספרים שיש כאן, נראה שהגשת דוחות על השנים 2020–2024 יביאו החזר של כ־1,200₪

אבל כמובן שזה בכפוף לשאר ההכנסות שהיו לה בשנים האלו

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 15:44

זה כבר מספרים אחרים, ישוב מוטב, כמה אחוזים?

בקשר לנקודות הזיכוי, 2.75 נקודות בשנת 2024 = כמעט 8 אלף.אם נוסיף לזה את הישוב המוטב (איזה אחוזים?), יתכן שהיא יכולה לקבל חזרה את כל המס ששילמה

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 15:50

[td]12%

[/td][td]213,240

[/td]

אבל, רגע - חוזר על השאלה העקרונית: מס רווחי הון, ניתן לקזז רק כנגד נק זיכוי מס "אישיות" (2.75 אם אני מבין נכון)

או כנגד כל נק זיכוי (ילדים, יישוב מזכה וכו..)?

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 15:57

בהקשר של נקודות זיכוי, אי אפשר לזכות מס על רווח הון כנגד נקודות ילדים.

ישוב מוטב, כן ניתן להשתמש בזיכוי כנגד המס על רווח הון, אבל החישוב של הזיכוי הוא על פי ההכנסה מיגיעה אישית.

כלומר בוא נראה מה יש לנו כאן

הכנסה מיגיעה אישית 25,000 = מס 2,500₪

זיכוי ישוב מוגבל בתקרה או בגובה המס על היגיעה האישית, כאן

25,000*12% = 3,000₪ מכיוון שזה גדול מהמס שיצא בחישוב הקודם, אז זיכוי ישוב מוטב יהיה 2,500₪ שניתן לזכות גם כנגד המס שאינו על יגיעה אישית.

אז מה עושים?

כאמור יש לנו מס על יגיעה אישית 2,500₪ אותו ניתן לקזז כנגד נקודות ילדים.

נשארו לנו 2.75 נקודות זיכוי כלליות + 2,500₪ זיכוי ישוב מוטב.

כלומר יש 10,486₪ שניתן לזכות מול המס על הכנסה שאינה מיגיעה אישית, במקרה שלה על רווח הון.

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 16:06

תודה לכול מי שעזר, ובמיוחד לירח אפל (לא מצליח לתייג משום מה) , נראה שאגיש דוח מס רק על 2024 (שאמור להחזיר את כל המס ששולם בשנה זו) ואוותר על הגשת הדוחות לשנים עברו.

שאלות משלימות: :)

א. מעולם לא מצאתי פירוט מדוייק של איזה נק אפשר לקזז מול מס רווחי הון, האם יש פירוט רשמי היכן שהוא (שיתמוך בדברי ירח אפל ובתוצאות הסימולטור)?

ב. על מנת להגיש דוח אונליין יש צורך לפתוח איזור אישי במס הכנסה. על מנת לפתוח איזור אישי במס הכנסה יש צורך בהזדהות. הנתונים של אישתי לא

מאפשרים לה להזדהות (לא הגישה דוחות, ולא שילמה מס בפועל בטפסי 106 בשנים האחרונות).. האם יש דרך לצאת מהלימבו? (חוץ מללכת פיזית למס הכנסה)

ואם אחפור אפילו יותר לעומק - איך נקבע סדר הקיזוז?

נניח ואשלים דוחות שנים לאחור, ונניח שאביא קיזוז של 4000~ שח (משנת 2020 ) , האם הוא ישמש לקיזוז בשנת 2024 , או שאני יכול "להשתמש" בנק

זכות האישיות ושל היישוב המזכה, ולהעביר את הקיזוז הנל לשנה הבאה וכו..

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 16:16

פקודת מס הכנסה :)

אבל בגדול: נקודות זיכוי בסיסיות, נקודת זיכוי סיום לימודים, יישוב מזכה (בתנאי שיש מספיק הכנסה מיגיעה אישית, והזיכוי לא מנוצל כולו עליו).

לא ברור לי למה אתם לא מגישים דוחות משותפים (כפי שנדרש). אם אתה עצמאי וכנראה בעקבות כך בן הזוג הרשום, אתה פשוט מגיש על שם שניכם באזור האישי שלך.

הפסד חייב לנצל בהזדמנות הראשונה שאפשר, בדוגמא שלך אם תביא הפסד מ2020 ל2024, תהיה חייב לנצל אותו ב2024, גם אם יש לך דרך אחרת לאפס את המס.

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 16:24

אפשר? אנחנו לא נשואים לפי מדינת ישראל. האמת היא שעד היום לא היה שום צורך בהגשת דוחות מצידה, אז לא בדקתי את העניין לעומק

עריכה: מבדיקה זריזה, נראה שבני זוג שאינם נשואים על פי חוקי מדינת ישראל לא יכולים לדווח במשותף.

אגב, זה מזכיר לי, שלפני כמה וכמה שנים בזבזתי הרבה זמן ואנרגיות בנסיון לשכנע את מס הכנסה לאפשר לי להעביר ניירות ערך לאישתי ללא אירוע מס (כמו שבני זוג נשואים יכולים), ולא הצלחתי..

🕒 פורסם בתאריך: 02/05/2025 17:01

אז לא.

לדעתי פנייה דרך המפ"ל (מערכת פניות לציבור של מס הכנסה) תפתור את הבעיה עבורה, בהנחה ולא יכולה לפתוח תיק בדרך הרגילה.

העברת הפסדי הון משנים קודמות - האם שווה לי להתעסק?

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן