חישוב מס רווחי הון באקסולידית

🕒 פורסם בתאריך: 26/07/2017 09:06

על קרן האג"ח: 15% מהרווח (סכום מחיר המכירה של כל יחידות הקרן פחות סכום מחיר הרכישה של כל יחידות הקרן).



על הקרן האירית (המס בפועל מורכב יותר, אבל חישוב זה מספק את השאלה): 25%מהרווח מנוטרל מטבע (סכום מחיר המכירה של כל יחידות הקרן במטבע הרכישה לפי שווי נכחי, פחות סכום מחיר הרכישה של כל יחידות הקרן במטבע הרכישה לפי שווי נכחי) .

🕒 פורסם בתאריך: 29/07/2017 12:27

תודה רבה @TunaGolem. מה קורה במצב שבו יש כמה מחירי רכישה? הרי אני רוכש יחידות חדשות בשתי הקרנות בכל רבעון, ובכל רכישה יהיה מן הסתם מחיר אחר.



ועוד שאלה - האם זה אומר שככל ששער הדולר יהיה נמוך יותר אשלם פחות מס רווחי הון?

🕒 פורסם בתאריך: 29/07/2017 21:52

לכך כתבתי "סכום מחיר הרכישה". הכוונה היא שסוכמים את כל הרכישות לפי השער בזמן הקניה (והמכירות בהתאמה).

🕒 פורסם בתאריך: 05/08/2017 01:02

@TunaGolem - האם הדוגמאות המספריות הפיקטיביות הללו נכונות?



IWDA:



1. רכישה של 10 יחידות במחיר של 10$ ליחידה בשער של 2 ש"ח לדולר - 200 ש"ח.



2. רכישה של 10 יחידות במחיר של 15$ ליחידה בשער של 3 ש"ח לדולר - 450 ש"ח.



3. סה"כ יחידות - 20. סה"כ שווי רכישות - 650 ש"ח.



4. כעת יחידה שווה 20$ ושער הדולר הוא 4 ש"ח לדולר - סך המכירה הוא 1,600 ש"ח.



5. רווח הון הוא 950=1,600-650.



6. 25% מהרווח הם - 237.5 ש"ח.



קרן אג"ח:



1. רכישה של 10 יחידות במחיר של 10 ש"ח ליחידה - 100 ש"ח.



2. רכישה של 10 יחידות במחיר של 15 ש"ח ליחידה - 150 ש"ח.



3. סה"כ יחידות - 20. סה"כ שווי רכישות - 250 ש"ח.



4. כעת יחידה שווה 20 ש"ח -סך המכירה הוא 400 ש"ח.



5. רווח הון הוא 350=400-250.



6. 15% מהרווח הם - 52.5 ש"ח.



ועוד שאלה על קרן האג"ח - האם מכיוון שמדובר בקרן נאמנות לא אמור להיות עליה מס של 25%?