🕒 פורסם בתאריך: 03/01/2026 11:29
היי,
מספר שאלות בנוגע למניות שקניתי/קיבלתי במסגרת espp:
לצורך הדוגמה, נניח כי הקנייה (שהתבצעה ב״שקלים״, וירדה לי מהנטו) התבצעה עבור מחיר מנייה של 115, אותה אני קניתי ב100 דולר (לאחר הנחה של 15%, עליה כבר שילמתי מס פירותי בתלוש).
רציתי לשאול על שני תרחישים שונים:
1. מחיר המנייה נותר על 115 דולר, ואני מבצע מכירה של כל המניות שיש לי. אולם, בזמן הזה, השקל התחזק, ולכן יהיה לי הפסד שנובע משינויים של השער שקל-דולר. את המנייה קניתי ב115 דולר שהיו 400 שקלים, והיום, לאחר שנה, מכרתי אותה ב115 דולר שהם 300 שקלים. האם יש לי הפסד רווחי הון, או שבגלל שזה נובע משער המרת המטח זה לא נחשב?
2. מחיר המנייה ירד ל100 דולר. מכרתי בהפסד (בלי קשר למט״ח). האם זה נחשב להפסד שאני יכול לקבל עליו מגן מס? האם זה אותו דבר גם בRSUs?
כלומר עקרונית אם אני יודע שאני הולך למכור מניות ברווח בשנתיים-שלוש הקרובות, פרקטית זה מקטין את הסכום שאני מסכן במניות בודדות (וספציפית במניות שקיבלתי בעבר במסגרת העבודה) - כי גם אם יפסידו, אקבל חזרה 25% מההפסד הזה בתצורת מגן מס.
מספר שאלות בנוגע למניות שקניתי/קיבלתי במסגרת espp:
לצורך הדוגמה, נניח כי הקנייה (שהתבצעה ב״שקלים״, וירדה לי מהנטו) התבצעה עבור מחיר מנייה של 115, אותה אני קניתי ב100 דולר (לאחר הנחה של 15%, עליה כבר שילמתי מס פירותי בתלוש).
רציתי לשאול על שני תרחישים שונים:
1. מחיר המנייה נותר על 115 דולר, ואני מבצע מכירה של כל המניות שיש לי. אולם, בזמן הזה, השקל התחזק, ולכן יהיה לי הפסד שנובע משינויים של השער שקל-דולר. את המנייה קניתי ב115 דולר שהיו 400 שקלים, והיום, לאחר שנה, מכרתי אותה ב115 דולר שהם 300 שקלים. האם יש לי הפסד רווחי הון, או שבגלל שזה נובע משער המרת המטח זה לא נחשב?
2. מחיר המנייה ירד ל100 דולר. מכרתי בהפסד (בלי קשר למט״ח). האם זה נחשב להפסד שאני יכול לקבל עליו מגן מס? האם זה אותו דבר גם בRSUs?
כלומר עקרונית אם אני יודע שאני הולך למכור מניות ברווח בשנתיים-שלוש הקרובות, פרקטית זה מקטין את הסכום שאני מסכן במניות בודדות (וספציפית במניות שקיבלתי בעבר במסגרת העבודה) - כי גם אם יפסידו, אקבל חזרה 25% מההפסד הזה בתצורת מגן מס.