🕒 פורסם בתאריך: 15/05/2026 21:06
בחשבון השקעות בבית השקעות ישראלי (בו יש ניכוי מס במקור כמובן), היה הפסד הון בשנת 2025 של 10,000 ש"ח.
בנוסף, היו הכנסות מדיבידנד: A הממוסה 25% ו-B הממוסה 15%.
מה שהופיע בדוח 867 של בית ההשקעות:
מס שנוכה במקור מדיבידנד / קרן חוץ: X (שאכן שווה ל-A*0.25+B*0.15, כצפוי).
מס שנוכה במקור, נטו :0
החזר בגין קיזוז הפסדי הון: X
על פניו, הפסד הון מאפשר קיזוז מול רווח הון (שממוסה )25%, או (באותה שנת מס) דיבידנד שממוסה ב-25%, אז הקיזוז שנעשה על החלק B הוא לא אופטימלי ו"מבזבז" את הפסד ההון באופן לא אופטימלי.
אותו הפסד הון של 10,000 שקלים מאפשר מגן מס של 2,500 ש"ח (למשל קיזוז מול מכירה ברווח של 10,000 ש"ח), ובתרחיש קיצון בו A=0,B=10,000, החסכון הוא רק 1,500 ש"ח, וכל הפסד ההון נוצל.
אני מפספס משהו?
אם לא - האם אני יכול בדו"ח השנתי לבחור מחדש איך לקזז את זה? לקזז את A, ולשלם מס על B באופן מלא בלי קיזוז? ואת היתרה להעביר לשנה הבאה?
על פניו נשמע לי שאני לא מפספס משהו, ושכדאי לבצע את התיקון הזה בדו"ח השנתי, אבל אשמח לדעתכם.
תודה רבה
בנוסף, היו הכנסות מדיבידנד: A הממוסה 25% ו-B הממוסה 15%.
מה שהופיע בדוח 867 של בית ההשקעות:
מס שנוכה במקור מדיבידנד / קרן חוץ: X (שאכן שווה ל-A*0.25+B*0.15, כצפוי).
מס שנוכה במקור, נטו :0
החזר בגין קיזוז הפסדי הון: X
על פניו, הפסד הון מאפשר קיזוז מול רווח הון (שממוסה )25%, או (באותה שנת מס) דיבידנד שממוסה ב-25%, אז הקיזוז שנעשה על החלק B הוא לא אופטימלי ו"מבזבז" את הפסד ההון באופן לא אופטימלי.
אותו הפסד הון של 10,000 שקלים מאפשר מגן מס של 2,500 ש"ח (למשל קיזוז מול מכירה ברווח של 10,000 ש"ח), ובתרחיש קיצון בו A=0,B=10,000, החסכון הוא רק 1,500 ש"ח, וכל הפסד ההון נוצל.
אני מפספס משהו?
אם לא - האם אני יכול בדו"ח השנתי לבחור מחדש איך לקזז את זה? לקזז את A, ולשלם מס על B באופן מלא בלי קיזוז? ואת היתרה להעביר לשנה הבאה?
על פניו נשמע לי שאני לא מפספס משהו, ושכדאי לבצע את התיקון הזה בדו"ח השנתי, אבל אשמח לדעתכם.
תודה רבה