🕒 פורסם בתאריך: 27/05/2026 20:55
אני משקיע בחו"ל דרך IBKR, אני אזרח ותושב ישראל ובלי תושבויות מס / אזרחויות נוספות, ויחיד (ולא עסק).
בשנה שעברה הגשתי דוח שנתי ל-2024, שמכיל גם תשלום מס על דיבידנדים בחו"ל (נוכה מס במקור לארה"ב בשיעור כלשהו, הייתי צריך להוסיף עוד מיסים, שילמתי).
עכשיו לקראת הגשת דוח שנתי למס הכנסה על 2025 אני רואה שבדו"ח של IBKR לשנת 2025 יש לי תיקוני מס על חלק מתשלומי הדיבידנדים מ-2024, למשל (יש עוד לא מעט כאלה):
ספוילר
Withholding Tax,Data,USD,2024-10-25,TICKER(XX) Cash Dividend USD 0.208127 per Share - US Tax,8.13
Withholding Tax,Data,USD,2024-10-25,TICKER(XX) Cash Dividend USD 0.208127 per Share - US Tax,-2.28
Withholding Tax,Data,USD,2024-11-01,TICKER(XX) Cash Dividend USD 0.204827 per Share - US Tax,18.45
Withholding Tax,Data,USD,2024-11-01,TICKER(XX) Cash Dividend USD 0.204827 per Share - US Tax,-5.16
(לא לגמרי ברור לי מה פשר התיקונים, אבל זה המצב)
מה אני צריך לעשות במקרה כזה לגבי הדו"ח השנתי והדיווחים?
על פניו האופציות כפי שאני מבין אותן, לפי סדר הגיוני יותר להגיוני פחות:
1. מתייחס לזה כמו אל דיבידנד רגיל, סוכם את כל זה ביחד עם הדיבידנדים האמיתיים שקיבלתי ב-2025 ומשלם על זה מס דיבידנד.
a. זה עלול להיות בעייתי כי ב-2024 היה ניכוי במקור לארה"ב + השלמה לישראל, ועכשיו עלול להיות תשלום מיסים נוסף אם קיבלתי החזר מיסים מארהב, ואז יוצא שאני משלם יותר משיעור המס על הדיבידנד נטו שהתקבל.
b. זה כמובן מאוד מוזר כי אני מחשיב דיבידנד ומס על דיבידנד כאותו דבר, וזה לא אותו דבר.
2. מתקן את הדו"ח של 2024 (שזה לא הגיוני כי יחיד מדווח ומשלם על תקבולים במזומן, והתקבול של זה היה ב-2025 ולכן אין מה לדווח על זה ב-2024).
3. מתעלם מזה בחישובים של 2025, כבר שילמתי על 2024 את הניכוי במקור האמריקאי + את ההשלמה לישראל (שזה לא הגיוני כי זה אומר שיש הכנסה/הוצאה שחייבת בדיווח והיא לא מדווחת בשום מקום).
אבל אני לא מבין גדול ואשמח לסיוע של המומחים מהפורום.
בשנה שעברה הגשתי דוח שנתי ל-2024, שמכיל גם תשלום מס על דיבידנדים בחו"ל (נוכה מס במקור לארה"ב בשיעור כלשהו, הייתי צריך להוסיף עוד מיסים, שילמתי).
עכשיו לקראת הגשת דוח שנתי למס הכנסה על 2025 אני רואה שבדו"ח של IBKR לשנת 2025 יש לי תיקוני מס על חלק מתשלומי הדיבידנדים מ-2024, למשל (יש עוד לא מעט כאלה):
ספוילר
Withholding Tax,Data,USD,2024-10-25,TICKER(XX) Cash Dividend USD 0.208127 per Share - US Tax,8.13
Withholding Tax,Data,USD,2024-10-25,TICKER(XX) Cash Dividend USD 0.208127 per Share - US Tax,-2.28
Withholding Tax,Data,USD,2024-11-01,TICKER(XX) Cash Dividend USD 0.204827 per Share - US Tax,18.45
Withholding Tax,Data,USD,2024-11-01,TICKER(XX) Cash Dividend USD 0.204827 per Share - US Tax,-5.16
(לא לגמרי ברור לי מה פשר התיקונים, אבל זה המצב)
מה אני צריך לעשות במקרה כזה לגבי הדו"ח השנתי והדיווחים?
על פניו האופציות כפי שאני מבין אותן, לפי סדר הגיוני יותר להגיוני פחות:
1. מתייחס לזה כמו אל דיבידנד רגיל, סוכם את כל זה ביחד עם הדיבידנדים האמיתיים שקיבלתי ב-2025 ומשלם על זה מס דיבידנד.
a. זה עלול להיות בעייתי כי ב-2024 היה ניכוי במקור לארה"ב + השלמה לישראל, ועכשיו עלול להיות תשלום מיסים נוסף אם קיבלתי החזר מיסים מארהב, ואז יוצא שאני משלם יותר משיעור המס על הדיבידנד נטו שהתקבל.
b. זה כמובן מאוד מוזר כי אני מחשיב דיבידנד ומס על דיבידנד כאותו דבר, וזה לא אותו דבר.
2. מתקן את הדו"ח של 2024 (שזה לא הגיוני כי יחיד מדווח ומשלם על תקבולים במזומן, והתקבול של זה היה ב-2025 ולכן אין מה לדווח על זה ב-2024).
3. מתעלם מזה בחישובים של 2025, כבר שילמתי על 2024 את הניכוי במקור האמריקאי + את ההשלמה לישראל (שזה לא הגיוני כי זה אומר שיש הכנסה/הוצאה שחייבת בדיווח והיא לא מדווחת בשום מקום).
אבל אני לא מבין גדול ואשמח לסיוע של המומחים מהפורום.