המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 15:10

שתי שאלות:

1)שאלה למיודעים בטופס 1301, נספח ג, "רווח הון מניירות ערך סחירים לשנת המס 2016":

ישנו שדה בשם "נכס זר". היה לי דיון עם הרואה חשבון שלי בנוגע לשדה הזה. אני מדווח על מכירה של מניות שהיו לי במסגרת ESPP במריל לינץ'. הוא בחר לסמן "לא". אף שמדובר במניה של חברה אמריקאית, בחשבון אמריקאי. הוא אמר משהו על זה שהחברה רשומה בישראל. מה הקשר?

2) צירפתי לדו"ח נייר שמעיד שהחשבון נמצא במריל לינץ'. האם יש מקום כלשהו בו אני צריך לכתוב באופן מפורש שיש לי שם חשבון? ולא רק לתת להם להעסיק מהנייר (הנייר רק מעיד על סכום המשיכה משם).

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 17:38

אם הרו״ח חותם לך על הדוח, תעשה מה שהוא אומר.

אם לא, אז תתעקש להבין ממנו למה הוא מתכוון ושיתן לך הסברים.

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 17:43

ממש לא, האחריות לנכונות הנתונים הוא של הנישום.

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 18:45

החברה תושבת ישראל או תושבת חוץ?

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 18:46

כל עוד סיפקת נתונים נכונים ולא הסתרת שום דבר מהרו״ח, הוא נושא באחריות.

אם הוא כשל בתפקידו ונגרם לך נזק כתוצאה מכך אתה יכול לתבוע אותו.

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 19:07

אז מה עדיף? לקבל קנס ממס הכנסה, ולתבוע אותו בחזרה כמה שנים טובות מאוחר יותר,

או לוודא מראש שהדוח נכון.

במקרה הזה זה אפילו nobrainer.

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 19:33

צריך לשקלל גם את הזמן שיקח לפות״ש להגיע לתשובה הנכונה ואת הסיכוי שהקנס יתממש.

עבור רוב המגישים עם דוח קטן - הראשון גדול למדי והשני מזערי ביותר.

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 19:35

החברה אמריקאית ויש לה ח.פ בישראל. כמו הרבה חברות הייטק.

הרואה חשבון בסוף הסכים איתי.

אני לא רואה סיבה מדוע לא לסווג את זה כנכס זר. גם צירפתי מסמך שמעיד על מכירת המניות בחשבון במריל לינץ'. אני חושב שגם אם נעשתה טעות (היינו זה לא מסווג כנכס זר) אני בsafe side.

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 19:45

קיומו של ח.פ הוא לא ראיה לתושבות לצרכי מס.

כשאתה אומר "חברה אמריקאית" אני לא בטוח מה זה אומר כשאתה אומר זאת.

יש חשיבות לעובדה האם החברה הינה תושבת ישראל או לא.

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 19:48

לא שמעתי על המושג "תושבות לצורך מס" בהקשר של חברה, לכן אינני יודע מה לענות. אתה מסכים שסימון בתור נכס זר לא יכול להזיק לי?

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 20:08

תושבות של חברות לצרכי מס זו תורה שלמה. בגדול, תלוי מהיכן מתבצע השליטה והניהול של החברה.

למקרה הספציפי שלך אין לי שמץ של מושג, וזה לא ייעוץ, כן? אני תמיד בעד להקשיב לאנשי מקצוע.

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 20:26

הכי פשוט, תסתכל על מספר ה-IBAN של המניה.

מתחיל ב-US? החברה אמריקאית.

מתחיל ב-IL, ישראלית

וכן, לא יכול להזיק לסמן אותו כזר.

אבל יש כאן אולי שאלה עקרונית נוספת, אם לטענת.הרו"ח, החברה ישראלית, הוא מחשב רווחי הון בקיזוז אינפלציה במקום שער מטח?

🕒 פורסם בתאריך: 14/09/2017 21:15

הרואה חשבון חישב את זה לפי האופציה הראשונה. גם כך בשני החישובים הסכום יצא דומה.

שדה "נכס זר" בטופס 1301

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן