🕒 פורסם בתאריך: 27/01/2019 22:25
משקיע ישראלי ב-IB, לא אזרח ארה״ב.
ב-2017 השקעתי בקרנות אג״ח שנוכה מהם במקור 25% מס על הדיבידנד, וזה מה שנרשם בדוח של IB על שנת 2017.
אח״כ ב-2018 קיבלתי החזרים על כל המס ששילמתי על הני״ע הללו, ונוכה מס מחדש נמוך בהרבה (סד״ג של 10%). התאריך ״ערך״ של הזיכוי וחיוב מחדש הוא על תאריכי החלוקה ב-2017, אבל הם מופיעים רק בדוח של 2018.
יוצא לי שב-2018 בכולל קיבלתי יותר מס בחזרה מהדוד סאם, מאשר ששילמתי לו.
מה בעצם קורה במצב הזה מבחינת חבות המס שלי למדינת ישראל?
או ננסח את זה בתרחיש היפוטתי כזה:
1. קיבלתי 1000$ דיבידנד בשנת 2017
2. נוכה מס במקור של 250$ ע״י ארה״ב
3. אני לא חייב מס בישראל כי שילמתי בארה״ב בדיוק את חבות המס בארץ
4. בתחילת 2018 קיבלתי חזרה את כל ה-250$ מארה״ב אלי.
5. לכאורה עכשיו אני חייב מס לישראל, אבל האם זה על דוח 2017 או 2018? ואיך מחשבים\מדווחים כמה מס אני חייב?
ב-2017 השקעתי בקרנות אג״ח שנוכה מהם במקור 25% מס על הדיבידנד, וזה מה שנרשם בדוח של IB על שנת 2017.
אח״כ ב-2018 קיבלתי החזרים על כל המס ששילמתי על הני״ע הללו, ונוכה מס מחדש נמוך בהרבה (סד״ג של 10%). התאריך ״ערך״ של הזיכוי וחיוב מחדש הוא על תאריכי החלוקה ב-2017, אבל הם מופיעים רק בדוח של 2018.
יוצא לי שב-2018 בכולל קיבלתי יותר מס בחזרה מהדוד סאם, מאשר ששילמתי לו.
מה בעצם קורה במצב הזה מבחינת חבות המס שלי למדינת ישראל?
או ננסח את זה בתרחיש היפוטתי כזה:
1. קיבלתי 1000$ דיבידנד בשנת 2017
2. נוכה מס במקור של 250$ ע״י ארה״ב
3. אני לא חייב מס בישראל כי שילמתי בארה״ב בדיוק את חבות המס בארץ
4. בתחילת 2018 קיבלתי חזרה את כל ה-250$ מארה״ב אלי.
5. לכאורה עכשיו אני חייב מס לישראל, אבל האם זה על דוח 2017 או 2018? ואיך מחשבים\מדווחים כמה מס אני חייב?