שאלות בנוגע להפסדי הון ומגן מס

🕒 פורסם בתאריך: 02/03/2020 17:50

אני רוצה כרגע למכור חלק מהיחידות שלי בנייר מסויים (VT) בהפסד. אני אמור לקבל מנייר אחר דיבידנדים שאינם מנוכים במקור, לכן הזיכוי שאני אקבל יוכל לשמש כמגן מס עבורם.



מה שידוע לי מכאן עד כה:



1. הפסדי הון ניתן לקזז מול דיבידנדים באותה שנה שבה התקבלו, אבל אי אפשר לקזז הפסדים מועברים עם דיבידנדים.



2. אוכל לקזז את ההפסד גם עם הדיבידנדים של VT עצמו, לקבל זיכוי מס זר, ולהשתמש בו שנה הבאה לקיזוז עם הדיבידנדים של הנייר השני.



3. הפסד הון מועבר קדימה עד 5 שנים.



השאלות שלי הן:



1. כמה שנים קדימה אפשר להעביר זיכוי מס זר?



2. האם יש טעם למכור בהפסד, מעבר להפסד שאני אנצל השנה, שאוכל להעביר אותו לשנה הבאה, אם בשנה הבאה נניח (או בחמש שנים הבאות) אני לא מתכוון למכור ברווח?