המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2020 09:35

שלום,

Espp נכנס לתוך חשבון שלי בברוקר eTrade.

במועד קנית המניות (אחרי 15% הנחה) מחיר הקניה היה $40 לצורך העניין אבל מחיר השוק היה 67$.

שילמתי בתלוש המשכורת מס שולי על הרווח שנוצר לי מההפרש בין 67 ל 40 דולר.

בינתיים המניה ירדה ל- 60$ ומכרתי ב- 60$.

האם תשלום המס השולי ששילמתי סגר לי גם את הפינה של מס רווח הון?

האם למס הכנסה משנה מחיר הקניה של ה espp ביום הרכישה כלומר 40$ או ה- 67$ שהיה מחיר השוק באותו יום?

קצת מבולבל, אשמח לעזרה.

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2020 09:42

כן.

או יותר נכון, אין לך רווח למסות (מעבר להטבת מעסיק שהתקבלה ומוסתה)

יותר מזה, כנראה שאתה זכאי להחזר מס על הפער בין 60 ל67.

משנה לו הכל. אבל על ההכנסה הפירותית (40-67) המעסיק מדווח, ועליך להשלים את הדיווח על ההכנסה ההונית (67-?).

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2020 09:56

תודה רבה, זאת אומרת שאני אמור עכשיו לבקש החזר מס על ההפרש בין 67 ל - 60 דולר.

תודה רבה, חידדת לי את הנושא מאד.

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2020 09:57

לא. כל מה שמתחת למחיר השוק הוא לא הוני. הוא "כסף" (הטבה) שקיבלת מהמעסיק עבור התפוקה שלך. הוא שקול מבחינת מס למשכורת.

אז אין פה הפסד הון, כי לא סיכנת הון.. יש תשלום מס על "שכר" גבוה ממה שקיבלת בפועל.

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2020 10:04

אמור זו מילה קשה.

תוכל לקבל חזרה בערך רבע מהמס השולי ששילמת.

תחליט אם זה שווה מספיק בפני עצמו כדי לעשות תיאום מס.

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2020 11:55

זה לא עובד ככה.

ההפסד שנוצר לו מאז שקיבל את המניות זה הפסד הון לכל דבר, ואפשר לקזז אותם רק מול רווחי הון.

לא מקבלים החזר על המס השולי ששילם.

אתה יכול להגיש דוח שנתי ובו לרשום את ההפסד האמור (כמה שזה יוצא בשקלים).

את ההפסד אתה יכול לקזז מול רווחי הון אם יש לך או דיבידנדים או ריבית מאג"ח.

בנוסף, אם אין לך עם מה לקזז אתה יכול להעביר את ההפסד לשנים הבאות (הפסד מועבר ניתן לקזז רק מול רווחים).

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2020 17:11

תודה רבה יעקב

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2020 17:16

אנצל לשאלה קטנה משלי:

בתכנית ESPP אצלנו בחברה (לא יודע איך זה במקומות אחרים) קיבלנו הנחה של 15% ממחיר המניה הנוכחי או מהמחיר שהיה לפני חצי שנה (הנמוך מביניהם). כלומר, אם המחיר עכשיו הוא 80, אבל לפני חצי שנה הוא היה 70, המניה נקנתה במחיר של 59.5.

במצב כזה, אני צריך לשלם מס שולי על ההפרש בין 59.5 למחיר הנוכחי?

🕒 פורסם בתאריך: 04/05/2020 17:17

כן.

מכירת espp

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן