שינוי שיטת חישוב (מ-LIFO ל-FIFO) בדו״חות של IB

🕒 פורסם בתאריך: 23/03/2021 17:30

מהידוע לי(על תסמוך על זה)אחרי שהמכירה סופית(1-3 ימים אחרי שמכרת)לא ניתן לשנות מול הברוקר,בנוסף בארה"ב לא ניתן לשנות מול הIRS,זאת אומרת יש לזה תוקף משפטי.



בקשר לארץ לא ברור באופן מוחלט שמותר למכור בLIFO,אבל אני מתאר לעצמי שבמידה ומכרתה ב FIFO ותרשום משהו אחר\מה שבא לך ומישהו יבדוק זה לא יתקבל בברכה.



בנוסף כך בחשבון שבעתיד כול דו"ח שתוציא מהם על מכירה\העברה לברוקר אחר יציין את התאריכים לפי איך שמכרת בעבר במקור ולא לפי מה שחשבת ידנית.



עריכה



מכרת בLIFO ואתה רוצה לשנות FIFO או הפוך?



לא ברור כי בררת המחדל שם היא FIFO ממה שידוע לי.

🕒 פורסם בתאריך: 23/03/2021 18:16

הכי משתלם ללא עוררין - Highest Cost

🕒 פורסם בתאריך: 23/03/2021 20:20

אפשר הסבר? למה זה עדיף על FIFO?

🕒 פורסם בתאריך: 23/03/2021 20:41

אין עדיף. כל אחד והנתונים שלו - מחיר קניה, מחיר מכירה, נקודות זיכוי, מגן מס וכו'.

🕒 פורסם בתאריך: 23/03/2021 21:06

אתה יכול להסביר מה הכוונה ב highest cost?

🕒 פורסם בתאריך: 23/03/2021 21:10

אני לא יודע. אני מניח שבוחרים במניות שבתיק עם מחיר הרכישה הגבוה ביותר כדי שרווח ההון יהיה מינימלי.

🕒 פורסם בתאריך: 23/03/2021 21:30

הנה המסקנות שלי בנושא. אשמח לפידבק. לא לסמוך עלי!



אמ;לק: בחירת האפשרות בה אתה משלם פחות מס תשתלם אם לקרן תהיה תשואה חיובית מעתה ואילך. אם התשואה תהיה שלילית זה יותר מורכב.



קצת פחות אמ;לק: הסכום שאתה חוסך בתשלום מיסים מתפקד למעשה כמו הלוואה בחינם בתנאים משופרים.



דהיינו, אם תהיה תשואה חיובית תקבל 75% מהרווח (אך לא מהקרן). אם תהיה תשואה שלילית אז זה יותר מורכב אבל בכל מקרה לא תשלם יותר מ-75% מההפסד (בניגוד להלוואה!).



ביתר פירוט, נניח שעבור מספרים b>a יש לך שתי אפשרויות למכירה:



1. למכור נכסים בשווי כולל של x+a ולשלם מס של a.



2. למכור נכסים בשווי כולל של x+b ולשלם מס של b.



נניח שלאחר המכירה התשואה של הנכסים שנותרו היא 1+r ועכשיו אתה מוכר את כל השאר. יש ארבעה תרחישים:



1. r חיובי.



בתרחיש זה מרוויחים 0.75*(b-a)*r בנקיטת אפשרות 1 על פני אפשרות 2, כמו בהלוואה בחינם של ההפרש בתשלומי מס.



2. r שלילי, אך לא שלילי מספיק כדי למחוק את הרווחים המקוריים של הנכסים בשתי האפשרויות.



בתרחיש זה מפסידים 0.75*(b-a)*r בנקיטת אפשרות 1 על פני אפשרות 2, כלומר בניגוד להלוואה שילמנו רק 75% על ההפסד.



3. r שלילי כל כך שהוא מוחק את הרווחים המקוריים של הנכסים בשתי האפשרויות.



בתרחיש זה מרוויחים (b-a)*(1+r) בנקיטת אפשרות 1 על פני אפשרות 2. זה די ברור כי לא משלמים מס על המכירה השנייה והיא מעוגה שגדולה ב-(b-a)*(1+r).



4. r שלילי כך שהוא מוחק את הרווחים המקוריים מהנכסים באפשרות 1 אבל לא מספיק כדי למחוק את הרווחים המקוריים של הנכסים באפשרות 2.



זהו תרחיש ביניים בו מקבלים משהו שנמצא על הטווח בין ההפסד של 2 לרווח של 3.

🕒 פורסם בתאריך: 28/03/2021 18:19

עשיתי double-check ועושה רושם שהתבלבלתי ושיטת החישוב היא אכן FIFO ולא LIFO כפי שחשבתי בהתחלה, טעות שלי :|