המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 30/09/2023 16:03

היי,

אם עוסק רק בדולרים גם בקניה וגם מכירה של ניירות ערך (ללא כוונה להמיר בחזרה לשקלים) ומבין שבכל מקרה הדיווח למס הוא לפי ערך השיקלי של המניה בעת הקניה והמכירה.

אם ככה, זה אומר ש״עדיף״ לבצע מכירה של ניירות ערך כאשר שער הדולר נמוך יותר מהקניה, כך שהערך השיקלי מהרווח יהיה נמוך יותר וחבות המס תהיה נמוכה יותר (וההיפך בזמן הפסד) ? האם החשיבה הזו נכונה?

תודה!

🕒 פורסם בתאריך: 30/09/2023 17:31

היא נכונה כמו לחשוב שעדיף למכור מניה בשווי יותר גבוה ממה שקנית אותו

🕒 פורסם בתאריך: 30/09/2023 18:24

דווקא הפוך, עדיף לך ששער הדולר יהיה גבוה במכירה מאשר בקניה, כי אתה לא משלם מס על עליית שער הדולר.

🕒 פורסם בתאריך: 30/09/2023 18:28

כן זו חשיבה נכונה, אבל לא קל לתזמן את שער הדולר...

🕒 פורסם בתאריך: 30/09/2023 19:06

אפשר הסבר למה הפוך?

אם נקח כדוגמא הכי פשוטה: בקנייה 100$ מניה כשהדולר היה 3 (300 ש״ח) ובמכירה 100$ כשהדולר היה 4 (400 ש״ח).

על פניו לא היה רווח מהמסחר בדולרים אבל בשקלים - 100 ש״ח ועכשיו יש חבות מס מהמכירה. (וההיפך, אם הדולר ירד ל-2 יצא שיש הפסד ואפשר להזדכות במס).

לא לתזמן במיקרו אבל למצוא הזדמנות למכירה (בהשוואה לשער הקניה)

🕒 פורסם בתאריך: 30/09/2023 19:36

אם השווי הנקוב הדולרי לא השתנה, אז אין חבות מס.

🕒 פורסם בתאריך: 30/09/2023 19:49

מחשבים את רווח ההון פעמיים.

שיטה א - שער מכירה לפי יום המכירה, שער קנייה לפי יום המכירה.

שיטה ב - שער מכירה לפי יום המכירה, שער קנייה לפי יום הקנייה.

אם בשניהם יש רווח חיובי, המס הוא לפי הרווח הנמוך מבין השניים.

אם באחד יש רווח ובשני הפסד, אין רווח הון ואין הפסד הון לצרכי מס.

אם שניהם בהפסד, לוקחים את ההפסד הגבוה יותר (הקרוב יותר לאפס).

מכירת ניירות ערך וחישוב מטח

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן