🕒 פורסם בתאריך: 30/04/2024 22:31
שלום חברים יקרים!
מבקש את עזרתכם האדיבה למי שבקיא בתחום:
משנת 2023 נותר לי מגן מס מהפסדים שלא קיזזתי מול רווחים באותה שנה. אני חבר בברוקר ישראלי שמנכה לי את המס אוטומטית.
אבל בשורה תחתונה בסוף שנה נותר לי עוד מגן מס שלא קיזזתי. לכן אני מבקש להעביר אותו קדימה כדי שאוכל לתקזז מולו בהמשך.
ההפסד שיצר לי את המגן מס הזה נובע מהפסד בנייר ערך שרכשתי בבורסה בארה"ב. אבל כמו שאמרתי אני משקיע דרך ברוקר ישראלי.
במקרה הנ"ל, כיצד הכי נכון שאעביר את המגן מס?
האם עליי להגיש דוח שנתי 1301 + 1322 ובדוח 1322 לציין את ההפסד להעברה?
או שאולי מספיק שאשלח טופס 1344 (הפסדים מועברים) לפקיד שומה ובו אציין את ההפסדים להעברה. אם כן כיצד ממלאים את הטופס הזה?
האם למלא רק את העמודה "הפסדי הון למעט הפסדי הון מניירות ערך נסחרים שנוצרו עד 31.12.2005" ?
ובעמודה הזו יש מספר סעיפים והאם יש למלא אותם באופן הבא:
1. הפסדים מועברים - 0
2. הפסדים שנוצרו השנה - הסכום של ההפסדים שרשום לי בטופס 867 בהפסדים ברי קיזוז.
3. סה"כ הפסדים הניתנים לקיזוז - כמו סעיף 2
4. הפסדים שקוזזו בשנת המס בדו"ח בתאמה לצורכי מס - סכום הרווחים מטופס 867 מסעיף ד' + סכום ההכנסות מדיבידנד לפני קיזוז הפסדים שרשום בטופס 867 בסעיף על הדיבידנדים - כאן ההכנסות מחולקות לי לפי אחוז המיסוי ( 15%, 20%, 25%) - האם רק לסכום את כל ההכנסות כמו שהם או שיש לבצע את זה בצורה אחרת? יש לי פה הכנסות באחוזי מיסוי שונים.
5. הפסדים מועברים לשנת 2024 - סעיף 3 פחות סעיף 4
האם החסרתי איזה נספח שחובה לצרף?
חשוב לציין שאני לא מחוייב בהגשת דוח,אלא דרך תיק 91 של החזר מס. המס כבר נוכה לי ע"י הברוקר. אני רק צריך להצהיר על ההפסדים כדי להעביר אותם לצרכי החזר מס בעתיד.
תודה רבה!!!!!
מבקש את עזרתכם האדיבה למי שבקיא בתחום:
משנת 2023 נותר לי מגן מס מהפסדים שלא קיזזתי מול רווחים באותה שנה. אני חבר בברוקר ישראלי שמנכה לי את המס אוטומטית.
אבל בשורה תחתונה בסוף שנה נותר לי עוד מגן מס שלא קיזזתי. לכן אני מבקש להעביר אותו קדימה כדי שאוכל לתקזז מולו בהמשך.
ההפסד שיצר לי את המגן מס הזה נובע מהפסד בנייר ערך שרכשתי בבורסה בארה"ב. אבל כמו שאמרתי אני משקיע דרך ברוקר ישראלי.
במקרה הנ"ל, כיצד הכי נכון שאעביר את המגן מס?
האם עליי להגיש דוח שנתי 1301 + 1322 ובדוח 1322 לציין את ההפסד להעברה?
או שאולי מספיק שאשלח טופס 1344 (הפסדים מועברים) לפקיד שומה ובו אציין את ההפסדים להעברה. אם כן כיצד ממלאים את הטופס הזה?
האם למלא רק את העמודה "הפסדי הון למעט הפסדי הון מניירות ערך נסחרים שנוצרו עד 31.12.2005" ?
ובעמודה הזו יש מספר סעיפים והאם יש למלא אותם באופן הבא:
1. הפסדים מועברים - 0
2. הפסדים שנוצרו השנה - הסכום של ההפסדים שרשום לי בטופס 867 בהפסדים ברי קיזוז.
3. סה"כ הפסדים הניתנים לקיזוז - כמו סעיף 2
4. הפסדים שקוזזו בשנת המס בדו"ח בתאמה לצורכי מס - סכום הרווחים מטופס 867 מסעיף ד' + סכום ההכנסות מדיבידנד לפני קיזוז הפסדים שרשום בטופס 867 בסעיף על הדיבידנדים - כאן ההכנסות מחולקות לי לפי אחוז המיסוי ( 15%, 20%, 25%) - האם רק לסכום את כל ההכנסות כמו שהם או שיש לבצע את זה בצורה אחרת? יש לי פה הכנסות באחוזי מיסוי שונים.
5. הפסדים מועברים לשנת 2024 - סעיף 3 פחות סעיף 4
האם החסרתי איזה נספח שחובה לצרף?
חשוב לציין שאני לא מחוייב בהגשת דוח,אלא דרך תיק 91 של החזר מס. המס כבר נוכה לי ע"י הברוקר. אני רק צריך להצהיר על ההפסדים כדי להעביר אותם לצרכי החזר מס בעתיד.
תודה רבה!!!!!