המשקיעה | שאלות ותשובות בתחום ההשקעות בזמן אמת

🕒 פורסם בתאריך: 10/03/2025 21:55

שלום,

אודה להסבר חכם (סליחה מראש על הבורות). הנתונים:

פנסיונר משך כספים בפוליסת חיסכון וחוייב, כמקובל, במס 25% ריאלי על רווח הון.

במקביל בתלושי הפנסיה שהוא מקבל מופיע מס שולי שנקבע לו ע"ס 14%.

יש / אין קשר?

יכול/ צריך לעשות משהו?

רלוונטי בכלל לגשת למס הכנסה "להתחשבן" על ה25% מס ריאלי ששילם בפדיון (של סכום מכובד מפוליסת החיסכון)?

(כל הנ"ל אירע בשנת המס 2021).

🕒 פורסם בתאריך: 10/03/2025 22:00

יש טעם להגיש בקשה להחזר מס על אותה שנה. לבדוק כמובן בסימולטור לפני.

🕒 פורסם בתאריך: 10/03/2025 22:13

אשמח אם תוכל לפרט יותר. למה אולי קיימת זכאות להחזר וכו' .

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 00:12

עד גיל 60, הכנסות כגון ריבית או רווח הון הן בעלות מיסוי בשיעור קבוע.

מעל גיל 60 ניתן להחשיב הכנסות אלו לפי שיעור המס על הכנסה לא פירותית, כלומר לפי שיעור המס השולי.

מכיוון שבקרן הפנסיה רשמו שהוא במס שולי של 14%, ובהנחה שאין מקורות הכנסה אחרים מלבד קרן הפנסיה והרווח מפוליסת החיסכון, אזי ניתן להחשיב לפחות חלק מהרווח מפוליסת החיסכון לפי שיעור מס שולי של 14% או 20%, במקום 25%.

מעבר לכך, אם הפנסיונר גם נולד לפני 1.1.1948, הוא יכול להנות מהטבה של סעיף 125ד על רווח מפוליסת החיסכון.

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 05:02

תודה.

האם פשוט טכנית-בירוקרטית לבצע מה שתיארת?

אגב. מניח שהמיסוי 25% ריאלי היה בפועל סביב 20% בפועל (קיזוז אינפלציה).

והחלק האחרון בהסברך ידוע. פדיון רעיוני כל סוף שנה.

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 06:47

יחסית פשוט.

אתה יכול להשתמש במערכת הגשת דוחות מקוונת, למלא את השדות השונים מה106 מהפנסיה ומה867/857 מחברת הביטוח, והמערכת מחשבת את ההחזר.

אופציה פשוטה יותר (בתשלום) זה תוכנת "אלפי", מעלים אליו את הטפסים והוא מחשב את המקסימום החזר לפי כל הנתונים שלך, ועורך את הקבצים ומסביר איך להגיש בצורה מדויקת.

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 07:47

גם כשמשלמים על הרווח מפדיון של פוליסת חיסכון לפי מדרגות מס שולי, זה לפי הרווח הריאלי ולא הנומינלי.

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 10:11

תודה!!

איך יודעים באחוזים כמה מס ירד בפדיון מפוליסת החיסכון. כאמור המס הוא 25% ריאלי (25 % מינוס אינפציה שמחשבי חברת הביטוח חישבו )?

לא מופיע בטפסי הפדיון אלא רק מספרית ב₪ כמה מס ירד.

נניח שהיה מופיע 21% מס אז במקרה הנדון לשיטתכם יש זכאות לבקש את ההפרש בין 14% מס שולי שנקבע לו לבין 21% באירוע המס המתואר?

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 10:25

במקור תמיד ירדו 25% מהרווח הריאלי.

אז אם תכפיל פי 4 תקבל את הרווח הריאלי.

אם תכפיל פי 14% זה המס שהיית אמור לשלם (גם ה-14% הוא ביחס לרווח הריאלי).

את ההפרש תקבל כהחזר מס.

אתה לא אומר למס הכנסה כמה אתה רוצה החזר, אתה מזין את הנתונים של ההכנסות שקיבלת והמסים ששילמת למערכת שלהם והם מחשבים את ההחזר (לפי החישוב שציינתי לעיל).

בכל מקרה כאמור לא יהיה 21% ניכוי במקור, רק 25%.

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 10:59

תודה חבר יקר על ההסבר המלומד.

כלומר...

אם למשל שילם במשיכה 40000₪ אז נכון לומר שהרווח הריאלי היה 160000 אך כנראה זכאי לשלם רק מס שולי 14% ולכן היה אמור לשלם מס 22400₪ וזכאי להחזר ע"ס 40000-22400₪ = 17600₪.

הבנתי נכון?

)לא חכם ויעיל יותר עבור כולם כבר בביצוע פדיון לחייב במס השולי לפי מסמכים שישלח מראש המבןטח לחברת הביטוח מאשר מס מלא ואז לרדוף אחרי החזר?)

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 12:18

הבנת נכון.

מערכת תיאומי מס של מס הכנסה לא מותאמת להכנסות פאסיביות מבתי השקעות/חברות ביטוח, מה גם שהם לא יודעים אם יש לך הכנסות נוספות מחברות נוספות שאולי משנות את מדרגות המס שלך.

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 14:06

פשוט לדעתך לבקש החזר עצמאית או רק גרך יועץ מס / רו"ח שמבקשים 15-20% מההחזר לבנק +מע"מ.

מרגיש די פשןט וטכני (אין הכנסות למעט תלושי פנסיה).

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 14:17

כן

עוד יותר פשוט (אבל עולה 275 שח) מה שכתבתי מקודם:

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 14:25

יש לך ניסיון עם אלפי? אפשר לסמוך על תוצאת החזר מס שתפיק התוכנה ושביקשה את כל הרלוונטי להחזר נכון ומלא?

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 14:43

כן, רב. כולל בדיקה מדוקדקת של המערכת שלהם מול המנכ"לית שלהם.

חד משמעית.

🕒 פורסם בתאריך: 11/03/2025 14:59

כבר אתנסה...

מניח יבקשו טפסי 106 לשנה המדוברת + טופס 867 של פדיון פוליסת חיסכון לשנת המדוברת.

🕒 פורסם בתאריך: 22/03/2025 14:12

857.

מס פדיון (25% ריאלי) בפוליסת חיסכון לפנסיונר עם מס שולי 14%

יש לך שאלה? המומחים שלנו כאן