⬅ חזרה לאינדקס

פתיחת קרן השתלמות לעצמאים לאחר יותר מ6 שנים - איך מתבצע החישוב של פטור ממס רווח הון?

🕒 פורסם בתאריך: 11/11/2025 09:58
במידה וכעצמאי, במשך 6 שנים, אני מפקיד מעביר לתקרה השנתית המזכה בפטור ממס רווח הון - לצורך העניין במקום 20000 (תקרת הפטור הנוכחית +/-) בשנה , אני מפקיד 40000. לאחר 6 שנים, אני מפסיק את ההפקדות, הסכום בקרן ההשתלמות צובר רווחים, ולאחר מספר שנים נוספות אני מעוניין לפדות את הקרן. מה קורה במקרה הזה?
🕒 פורסם בתאריך: 11/11/2025 10:03
מה שחשוב זה היחס בין סך ההפקדות מתחת לקרן ומעליה.



אם לצורך פשטות התקרה קבועה ב 20k וכל שנה הפקדת 40k, אז חצי מההפקדות מתחת לתקרה וחצי מעליה, ולכן חצי מהשווי הכולל יהיה פטור ממס רווחי הון.



אני חושב שיש ניואנסים שקשורים בזמן ההפקדה והאינפלציה, אבל לא בטוח איך זה מתבצע.
🕒 פורסם בתאריך: 11/11/2025 10:08
בשביל הפשטות נתתי דוגמה של 20-40. אבל בפועל הרי העניינים אף פעם לא בסכומים עגולים. זה בכלל ניתן לחישוב לאחר X זמן?
🕒 פורסם בתאריך: 11/11/2025 10:33
הקרן יודעת לצבוע את ההפקדות עד התקרה השנתית ומעליה, ואיזה רווח נובע מכל חלק.



במשיכה ניתן לבחור מאיזה חלק למשוך.