מדד בסיס לניירות ערך שנרכשים ב-15 בחודש

🕒 פורסם בתאריך: 15/04/2026 09:28

שאלה טובה.

🕒 פורסם בתאריך: 15/04/2026 09:59

יום הרכישה

🕒 פורסם בתאריך: 13/05/2026 22:05

אז זהו שלא...



עשיתי "ניסוי שטח": שלחתי פקודה ב-15/4/26 לקניית כמות קטנה של קרן כספית. הסליקה הייתה ב-16/4/26.



עשיתי את זה בחשבון שיש לי בבנק לאומי, כי מניסיון הם נותנים מצוין את כל הפרטים בקשר לחישוב וניכוי המס.



כזכור, מדד מרץ שפורסם ב-15/4/26 בערב עלה יחסית הרבה - 0.4%.



מכרתי שלשום (11/5/26) את כל הכמות אחרי עלייה של כ-0.3% במחיר הקרן. לו יום הרכישה היה קובע לגבי העלות המתאומת לא הייתי משלם מס בכלל.



בפועל כן גבו ממני מס של 25% על הרווח ועל פי הנתונים, יום הרכישה נחשב אצלם 16/4/26.

🕒 פורסם בתאריך: 13/05/2026 22:18

אני לא בטוח שזה מוכיח את הטענה שלך. פשוט המדד לא זז בין תאריך הרכישה שלך לתאריך המכירה. המדד הידוע בשניהם היה זה של ה15/4.

🕒 פורסם בתאריך: 14/05/2026 06:07

אין לי שום טענה. השרשור נפתח בשאלה מה נחשב למדד הבסיס בעת קניית נייר ערך ב-15 בחודש - יום העסקה (15 בחודש) או יום הסליקה (16 בחודש). הניסוי הראה שלפחות בבנק לאומי, מדד הבסיס נקבע ליום הסליקה. במחשבה נוספת זה גם הגיוני - זה היום שבו הכסף נלקח מחשבון העו"ש ולכן זה היום שבו בוצעה ההשקעה. המכירה לפני פרסום מדד אפריל הייתה בכוונה - בדיוק את זה רציתי להשיג, שאם מדד הבסיס הוא על פי יום הסליקה אזי הוא לא ישתנה במכירה.

🕒 פורסם בתאריך: 14/05/2026 07:31

אבל גם אם יום הקנייה נחשב ה15, מדד המחירים לא היה זז.



אז שוב זה לא אומר שטענה הזו:



הניסוי הראה שלפחות בבנק לאומי, מדד הבסיס נקבע ליום הסליקה.



נכונה, כי מדד הבסיס היה אותו דבר גם יום לפני ביום הרכישה.

🕒 פורסם בתאריך: 14/05/2026 07:33

נכונה, כי מדד הבסיס היה אותו דבר גם יום לפני ביום הרכישה.

🕒 פורסם בתאריך: 14/05/2026 07:36

אני לא חושב ככה, לדעתי ב-15 בחודש המדד הידוע הוא המדד הקודם. כלומר ב-15/4 המדד הידוע הוא המדד בגין פברואר.

🕒 פורסם בתאריך: 14/05/2026 07:43

אז או שהמדד בקושי זז, או שבנק לאומי טועים כי סעיף 88 לפקודת מס הכנסה מאוד ברור שמדובר במדד הידוע ליום הרכישה.



יש לך את הפירוט שנשלח מהבנק לאחר המכירה?