מכירת RSU כאשר המס השולי נמוך

🕒 פורסם בתאריך: 27/11/2023 20:14

כן, וגם ביטוח לאומי (מחושב לפי הביטוח הלאומי ששולם ב12 החודשים האחרונים במקום העבודה שהעניק לך את המניות).



לא יהיה לך מס רווח הון אם מוסית על מלוא הסכום לפי מס שולי.

🕒 פורסם בתאריך: 27/11/2023 20:16

מבחינת תשלום המס, בהנחה שבשנים הבאות המס השולי שלי יהיה גבוה, כדאי למכור עכשיו?

🕒 פורסם בתאריך: 27/11/2023 20:18

כן, עדיף (מבחינת מס בלבד) למכור בשנים עם הכנסה נמוכה ככל הניתן.

🕒 פורסם בתאריך: 27/11/2023 20:53

קח בחשבון שזה עשוי להיות 26% עם ביטוח לאומי.

🕒 פורסם בתאריך: 28/11/2023 02:13

ההכנסות בערך 80k, אחרי קיזוז הוצאות זה יהיה בערך 70.



כמה המס השולי אמור לצאת (לדעתך כמובן באופן כללי, בלי להתחייב) ?



תודה

🕒 פורסם בתאריך: 28/11/2023 02:16

כמה הרווח במכירה?



כמה הרווחת ב12 החודשים האחרונים כשכיר אצל אותו מעסיק?

🕒 פורסם בתאריך: 28/11/2023 02:34

ההפרש בין מחיר המניות כשקיבלתי אותן למחיר עכשיו זה בערך 3000₪ רווח.



הרווחתי ב12 החודשים האחרונים אצל המעסיק 270k בערך.

🕒 פורסם בתאריך: 28/11/2023 03:00

מה שמעניין זה דווקא הרווח שנובע ממחיר ההענקה.



אם בחרת למכור לפני שנתיים מההענקה יש מס פירותי על כל הרווח מהמכירה מהשקל הראשון.



אם מכרת אחרי שנתיים מההענקה אז הרווח הפירותי הוא על הסכום עד מחיר ההענקה או מחיר המכירה, הנמוך מבין השניים, ומס רווח הון של 25% על הרווח שמעל מחיר ההענקה.



אז הכנסת בערך 22500 בחודש ואתה על מדרגת מס של 12% לביטוח לאומי על כ 25000 ש"ח הבאים לחודש לפני שתגיע לתקרה. כלומר אם הרווח הפירותי שלך נמוך מ300,000 ש"ח, יהיה לך מס של 12% לביטוח לאומי, ועל כל שקל מעל 300,000 לא יהיה תשלום לביטוח לאומי.

🕒 פורסם בתאריך: 28/11/2023 09:05

יש פה ניואנס שאני לא מכיר, אז רוצה לוודא. במקרה הזה:



* המס יהיה מס שולי נכון לשנת המס הנוכחית, באופן בלתי תלוי לסך הרווחים/שיעור המס בשנה בה התרחשה ההענקה.



* תשלום לביטוח לאומי יתבצע לפי שיעור התשלום לבת"ל בשנה בה התרחשה ההענקה, ובאופן בלתי תלוי לתשלום לבת"ל בשנה הנוכחית.



אני מבין נכון? ההתייחסות לשיעור מס/בת"ל שונה. מה הרציונל?

🕒 פורסם בתאריך: 28/11/2023 09:20

נכון.



מס הכנסה משוייך לשנה הקלנדרית שבה התקבלה ההכנסה.



ביטוח לאומי משוייך למעסיק שהעניק את המניות. אם אתה כבר לא מועסק אצלו, ההכנסה משוייכת לחודש סיום העבודה אצל אותו מעסיק. מכיוון שביטוח לאומי מייחס הכנסה חריגה ל12 חודשים אחורה, אז פרקטית במכירת RSU זה לרוב ייפרס על שנה אחורה מסיום התעסוקה אצל מעניק המניות.



בעוד מס הכנסה רק גובה מס על הכנסה, מבחינת ביטוח לאומי להכנסה יש משמעות ביטוחית, לכן כל הכנסה מעבודה כשכיר צריכה להיות משוייכת למעסיק המתאים.



במידה רבה זה יתרון עבור העובד - אם הגיע בתקופת עבודתו לתקרת ביטוח לאומי או קרוב אליה, ההשלמה לביטוח לאומי יכולה להיות נמוכה יותר מאשר היה משלם לפי מועד המכירה.

🕒 פורסם בתאריך: 28/11/2023 14:24

אולי זה ברור אבל כותב לטובת השלמות - מדרגת המס השולית שלך (נניח 14%) תהיה נכונה עד שתמצה אותה. אם תמכור הרבה RSU החלק שיעבור את המדרגה ימוסה במדרגה גבוהה יותר

🕒 פורסם בתאריך: 28/11/2023 20:44

תודה על ההסבר המקיף!